今年以来，我县认真贯彻落实中央经济工作会议、省委经济工作会议、全国财政工作会议、全省财政工作会议部署，聚焦县委、县政府重点工作，牢固树立“财为政服务”理念，按照“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”的理财要求，加强财政资源统筹，强化预算约束，坚持党政机关过紧日子，深化预算绩效管理，加大支出结构优化力度，切实增强财政保障能力。
一、上半年预算执行情况
（一）一般公共预算完成情况
1.一般公共预算收入情况
1-6月，全县一般公共预算收入71612万元，完成年初预算的64.13%，增长9.45%。其中，税收收入57342万元，完成年初预算的61.29%，增长15.57%，非税收入14270万元，完成年初预算的78.83%，下降9.75%。税占比80.07%,一般公共预算收入增幅排名全市并列第三。
主要收入项目完成情况：
——增值税（县级部分）26125万元，完成年初预算的46.83%，下降1.66%，减收442万元；
——企业所得税（县级部分）3915万元，完成年初预算的52.79%，增长9.60%，增收343万元；
——个人所得税（县级部分）1585万元，完成年初预算的73.93%，增长70.61%，增收656万元，主要是工资薪金增长、资源综合利用业“反向开票”委托代征税款及股权转让增收；
——契税3423万元，完成年初预算的57.81%，增长113.67%，增收1821万元。主要是去年同期大搬快聚项目契税退税811万元，以及今年国有土地使用权出让缴纳契税增收（恒升房地产开发有限公司增收693万元、云恒房地产开发公司增收690万元、晟世景大置业公司增收528万元、南城低丘缓坡开发公司增收455万元）；
——耕地占用税271万元，完成年初预算的31.88%，下降62.67%，减收455万元，主要是顺通建设有限公司减收338万元；
——其他各税22023万元，完成年初预算的102.72%，增长35.77%，增收5802万元。其中，资源税992万元，增长350.91%，增收772万元，主要是工投经济开发有限公司赤龙矿区同比增收756万元；土地增值税8508万元，增长92.05%，增收4078万元，主要是腾笼换鸟项目浙江巨盛采油设备有限公司同比增收2859万元、土地和房屋征收工作指导中心佳龙云筑拆迁安置项目增收999万元；
——非税收入14270万元，完成年初预算的78.83%，下降9.75%，减收1541万元。其中，专项收入2824万元，完成年初预算的35.30%，下降31.02%，减收1270万元，主要是去年同期计提教育资金收入452万元，农田水利建设资金收入289万元，广告收入321万元；行政事业性收费收入3659万元，完成年初预算的130.68%，增长63.86%，增收1426万元，主要是今年公办幼儿园保教费同比增收1181万元；罚没收入2400万元，完成年初预算的100%，增长3.99%，增收92万元；国有资源（资产）有偿使用收入4771万元，完成年初预算的107.48%，下降27.57%，减收1816万元，主要是其他利息收入同比减收1685万元；政府住房基金收入433万元，完成年初预算的108.25%，下降18.91%，减收101万元，主要是计提公共租赁住房资金同比减收105万元。
2.一般公共预算支出情况
1-6月，全县完成一般公共预算支出181281万元，完成年初预算的44.54%，下降23.31%，减支55099万元。其中，县本级一般公共预算支出107023万元，下降9.41%，减支11115万元。减支的主要原因一是去年全年基础绩效奖在一季度发放完毕；二是上级转移支付资金同比减少38747万元，如用于235国道云和段改建工程项目减支31144万元；三是债券资金同比减支5237万元。
重点科目支出项目完成情况：
——教育支出16981万元，完成年初预算的39.14%，下降15.97%，减支3228万元。主要是绩效奖发放时间差导致工资福利支出同比减支；
——科学技术支出3775万元，完成年初预算的38.73%，增长34.49%，增支968万元。主要原因一是省专款同比增支526万元，二是经商局和科技局合并后，原经商局支出科目从一般公共服务支出变更为科学技术支出；
——文化旅游体育与传媒支出3091万元，完成年初预算的36.13%，增长3.45%，增支103万元；
——社会保障和就业支出34901万元，完成年初预算的62.97%，增长9.12%，增支2918万元；
——卫生健康支出16498万元，完成年初预算的48.68%，增长5.02%，增支789万元;
——节能环保支出5764万元，完成年初预算的61.91 %，增长7.82%，增支418万元；
——城乡社区支出10435万元，完成年初预算的34.91%,下降48.82%，减支9954万元，主要是今年债券资金同比减支5527万元，以及去年省专款生活垃圾资源化处置利用项目支出2200万元、长垄生活垃圾填埋场修复工程支出1600万元等；
——农林水支出22226万元，完成年初预算的49.39%，下降21.73%，减支6171万元。主要是省专款支出较去年减少5476万元，如水利建设与发展专项资金减支3161万元等；
——交通运输支出17389万元，完成年初预算的52.29%，下降66.18%，减支34022万元。主要是省专款支出减少33740万元，其中235国道云和段改建工程项目同比减支31144万元。
（二）政府性基金预算完成情况
1-6月，全县完成政府性基金预算收入50309万元，完成年初预算的38.11%，增长226.30%，增收34891万元。其中，国有土地使用权出让金收入20232万元，完成年初预算的22.48%，增长175.38%，增收12885万元，主要是云和县城城南片木玩智创空间区块入库11554万元；城市基础设施配套费收入1287万元，完成年初预算的128.70%，增长50%，增收429万元，主要随开工建设项目面积增加而增收；其他政府性基金预算收入27482万元，完成年初预算的69.56%，增长333.74%，增收21146万元，主要是今年渣土消纳资产盘活收入入库27482万元，去年同期仅入库林地占补平衡指标调剂（吴兴区）收入6336万元。
1-6月，全县完成政府性基金预算支出46748万元，完成年初预算的35.93%，增长46.58%，增支14856万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出11311万元，完成年初预算的27.41%，下降33.99%，减支5825万元；其他政府性基金支出24099万元，完成年初预算的37.91%，增长194.79%，增支15924万元，主要是因为专项债券支出19000万元，同比增支11000万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-6月，全县完成国有资本经营预算收入1134万元，完成年初预算的100%，为净增收；全县尚未发生国有资本经营预算支出。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
1-6月，全县完成社会保险基金预算收入25394万元，完成年初预算的65.02%，增长4.33%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入5443万元，完成年初预算的56.12%，下降9.57%；机关事业单位基本养老保险基金收入19951万元，完成年初预算的67.96%，增长8.90%。
1-6月，全县完成社会保险基金预算支出16854万元，完成年初预算的50.77%，增长12.49%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出3348万元，完成年初预算的50.36%，增长13.72%；机关事业单位基本养老保险基金支出13506万元，完成年初预算的50.88%，增长12.19%。
二、地方政府性债务总体情况
（一）债务限额情况。截至目前，省财政厅下达我县新增债务限额13.06亿元，其中一般债务限额2.8亿元、专项债务限额10.26亿元。截至目前，我县地方政府债务限额87.04亿元，其中一般债务限额47.37亿元、专项债务限额39.67亿元。
（二）债务余额情况。截至目前，今年我县已发行到位一般债券2.8亿元、专项债券2.64亿元，再融资一般债券0.8亿元，当前我县债务余额79.38亿元，其中一般债务余额47.33亿元、专项债务余额32.05亿元。新增债券主要用于农林水利、文化旅游、保障性租赁住房重点领域项目建设。
三、当前财政形势分析
今年以来，面临外部环境的复杂性和不确定性，部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然存在，财政减收压力增加。我县一般公共预算收入呈现恢复性增长势头，但经济向上的动能不足、基础不牢，保持经济上扬态势的难度持续增大；重点领域和刚性支出力度不减，财政支出规模不断扩大，收支矛盾更加突出，地方财政运行始终处于紧平衡状态。
（一）财政收入方面，增长基础薄弱，结构性矛盾突出。一是工业基础薄弱。我县产业基础薄弱，税源结构单一，一次性因素及税源大户对税收影响较大，工业经济重点行业发展承压明显。一季度玩具制造业呈现短期回暖迹象，但订单量尚未形成趋势性支撑，4月份美国高额征收关税，外向型玩具制造业企业受到冲击，下半年情况不明朗不确定。与此同时，钢铁行业面临市场需求持续疲软的困境，美国6月初将钢铁及其衍生品关税提高至50%，进一步冲击钢铁行业发展。二是新兴产业培育效益尚未显现。生态工业、高端装备制造等新兴产业尚处于起步阶段，新招引企业短期内难以形成有效税源支撑，内生增收动力难以实现突破性转变。三是国有资产盘活不可持续。依靠处置存量国有资产取得的收入已大幅减少，后续可处置优质资产匮乏。四是土地出让形势不容乐观。政府性基金收入对土地出让收入的依赖性较强，2025年全年土地出让收入预算占比约为三分之二。当前房地产市场深度调整，叠加我县人口外流、有效需求不足的影响，土地市场持续低迷。上半年国有土地使用权出让收入仅完成2.02亿元，为年初预算的22.48%，房地产行业持续调整导致收入缺口扩大。五是转移支付依赖度高。上级转移支付收入占财力比重高达三分之二以上，对上级补助的依赖度过高，收支安排受上级政策变动影响大，财政自主调控能力有限。
（二）财政支出方面，一是刚性压力大，收支缺口持续扩大。一方面，要坚决守牢“三保”底线，切实落实好“保工资、保运转、保基本民生”，弥补社保基金缺口，不断加大对科教文卫等民生投入；另一方面要加大力度实施积极的财政政策，保障经济社会发展的重大战略、重大改革和重大工程，推动经济高质量跨越发展，尤其是2025年政府债务还本、重大招商引资政策那云和湖全域旅游项目等支出叠加，财政收支矛盾进一步加剧。二是社保基金兜底压力渐显，收支平衡挑战加剧。根据企业职工基本养老保险由省级统收统支分担机制，每年我县要分担约1.51亿元，截止2024年底我县社保风险准备金滚存结余1.06亿元。按照当前收支结余情况预测，预计2025年底社保风险金将穿底，2026年社保风险准备金不足以支付责任分担额，需要从县级财政另行安排资金上解，进一步加大县级财政支出压力。
四、下半年工作措施
（一）全力拓展财源，在“开源”上寻求突破。加强县财政、县税务、县自然资源和规划等部门沟通协作，把握组织收入节奏，及时对全县收入执行情况进行监测和预警，堵塞征管漏洞；提高收入质量，密切关注税占比，确保年末税占比在80%以上，力争我县山区海岛县高质量发展财政激励奖补资金最大化；对全县行政事业单位、国有企业的闲置房产、土地、设备、特许经营权等进行再梳理、再评估，建立动态管理台账，合法合规盘活国有资源资产；精准对接政策，深入研究中央、省、市关于支持革命老区、重点生态功能区、财政支持强城兴村融合发展等上级转移支付政策，找准结合点，全力争取增量资金；用足用好专项债券，聚焦交通、水利、民生补短板等领域，高质量谋划储备项目，全力争取更大额度专项债券支持，缓解资金压力。
（二）大力优化支出，在“节流”上动真碰硬。健全厉行节约长效机制，完善党政机关过“紧日子”评估评价体系，集中财力办大事，大力压减一般性支出,一般公共预算“三公”经费支出继续保持只减不增，继续严控会议、培训、庆典、论坛、活动等经费，严禁大手大脚花钱。多渠道筹措建设资金，保障重点工作和重点项目的资金需求，确保各项重大决策部署落地见效。统筹财力兜牢民生底线，坚持尽力而为、量力而行，扎实办好事关群众切身利益的“关键小事”、民生实事。完善为民办实事财政保障机制，加强基本公共服务标准化建设，大力发展就业、教育、卫生、住房、社保、养老等社会事业，同时确保民生支出标准财力可及。
（三）聚力除险清患，在“防风险”上守住底线。一是强化政府债务管控。严格按照政府债券管理要求，将政府债券还本付息及发行费用足额纳入预算。严禁新增政府隐性债务，在谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源。加强专项债券支持项目的后续管理，重点关注项目的收益情况，持续做好债务风险防范。二是守牢社保基金安全。坚持安全性、收益性和长期性原则，完善社会保险风险准备金制度，持续做大社保储备资金“蓄水池”，确保社保基金运作平稳。三是切实兜牢“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，建立库款监测预警和优先保障机制，密切关注“三保”预算执行情况，确保“三保”支出预算不留缺口。四是防范财经纪律风险。牢固树立法治理念、纪律观念，加强内控建设和风险化解，大力维护财经秩序，营造良好的财经环境，切实提升财政运行的安全性，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。