县人大常委会：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现将2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
今年以来，我县认真贯彻落实中央经济工作会议、省委经济工作会议、全国财政工作会议、全省财政工作会议部署，聚焦县委、县政府重点工作，牢固树立“财为政服务”理念，按照“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”的理财要求，加强财政资源统筹，强化预算约束，坚持党政机关过紧日子，深化预算绩效管理，加大支出结构优化力度，切实增强财政保障能力。
一、上半年预算执行情况
（一）一般公共预算完成情况
1.一般公共预算收入情况
1-6月，全县一般公共预算收入65428万元，完成年初预算的63.92%，自然口径增长11.39%，若剔除留抵退税因素，同口径增长9.47%。其中，税收收入49617万元，完成年初预算的58.70%，自然口径增长5.72%，若剔除留抵退税因素，同口径增长3.53%。
主要收入项目完成情况：
——增值税（县级部分）26567万元，完成年初预算的67.42%，下降3.93%，减收1088万元。主要是华宏系企业受去年同期停机改造及4月缓缴影响同比增收5661万元，免抵调增增值税同比减收6750万元；
——企业所得税（县级部分）3572万元，完成年初预算的53.90%，增长12.01%，增收383万元；
——个人所得税（县级部分）929万元，完成年初预算的12.72%，增长3.80%，增收34万元；
——契税1602万元，完成年初预算的22.32%，下降71.12%，减收3945万元。主要是去年同期大庆寺二期及小徐区块土地权属转移契税入库2603万元，以及本年度大搬快聚项目退税811万元；
——耕地占用税726万元，完成年初预算的229.02%，增长520.51%，增收609万元，主要是开展往年度耕地占用税核查催报催缴增收701万元；
——其他各税16221万元，完成年初预算的68.47%，增长70.19%，增收6690万元。其中，房产税和城镇土地使用税受房土两税差别化政策取消影响，分别增收2092万元、1292万元；土地增值税增收2539万元，主要是新汇玩具科技公司出售厂房入库1966万元;
——非税收入15811万元，完成年初预算的88.65%，增长33.96%，增收4008万元。其中，专项收入4094万元，完成年初预算的61.99%，下降2.66%，减收112万元；行政事业性收费收入2233万元，完成年初预算的69.78%，增长149.50%，增收1338万元，主要是防空地下室易地建设费增收304万元，公办幼儿园保教费增收685万元；罚没收入2308万元，完成年初预算的73.27%，增长2.08%，增收47万元；国有资源（资产）有偿使用收入6587万元，完成年初预算的157.73%，增长48.32%，增收2146万元，主要是利息收入增收4037万元；政府住房基金收入534万元，完成年初预算的83.31%，去年同期没有入库金额。
2.一般公共预算支出情况
1-6月，全县完成一般公共预算支出236380万元，完成年初预算的54.68%，增长9.31%，增支20136万元。其中，县本级一般公共预算支出118138万元，增长17.43%，增支17533万元。
主要支出项目完成情况：
——一般公共服务支出23531万元，完成年初预算的51.59%，增长1.42%，增支330万元；
——公共安全支出9699万元，完成年初预算的53.78%，增长3.66%，增支342万元；
——教育支出20209万元，完成年初预算的50.77%，下降27.53%，减支7678万元。主要是去年同期有云和县实验小学相关工程项目支出5800万元；
——科学技术支出2807万元，完成年初预算的27.90%，增长25.93%，增支578万元。主要是人才工作资金同比增支412万元；
——文化旅游体育与传媒支出2988万元，完成年初预算的29.89%，下降24.58%，减支974万元，主要是去年云和梯田创五A，相关经费支出同比减支1123万元；
——社会保障和就业支出31983万元，完成年初预算的64.69%，增长15.80%，增支4364万元，主要是对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加4011万元；
——卫生健康支出15709万元，完成年初预算的52.23%，下降15.30%，减支2837万元。主要是去年有疫情防控相关经费支出1556万元，新冠肺炎医疗设备购置593万元;
——节能环保支出5346万元，完成年初预算的59.49%，增长162.44%，增支3309万元，主要是中小企业发展奖励金同比增支2442万元；
——城乡社区支出20389万元，完成年初预算的62.16%,下降37.45%，减支12207万元，主要是债券资金支出同比减少，去年有云和县城市道路工程支出5000万元，2023年云和县市政基础配套工程支出3500万元，长深高速公路云和赤石互通改建工程同比减支3014万元；
——农林水支出28397万元，完成年初预算的55.30%，下降9.77%，减支3075万元。主要是省市专款较去年同期支出减少，如省水利建设与发展专项资金同比减支5863万元，若剔除省专款，增长5.52%；
——交通运输支出51411万元，完成年初预算的86.29%，增长295.80%，增支38422万元。主要是省专款和债券资金支出增加，其中省专款235国道云和段改建工程项目支出31920万元，债券资金云和县中心城区路网“消改提”项目（2024-2026）支出7800万元；
——资源勘探工业信息等支出6276万元，完成年初预算的32.70%，增长41.22%，增支1832万元。主要是中小企业发展奖励金同比增支1259万元，制造业高质量发展结对促共富专项激励资金支出541万元；
——自然资源海洋气象等支出3553万元，完成年初预算的31.24%，下降9.15%，减支358万元。主要是去年有丽水市生物栖息繁衍廊道(堰坝)生态化改造支出529万元；
——灾害防治及应急管理支出970万元，完成年初预算的37.16%，下降74.35%，减支2812万元。主要是去年同期有债券资金3000万元用于云和县应急救援培训基地建设。
（二）政府性基金预算完成情况
1-6月，全县完成政府性基金预算收入15418万元，完成年初预算的8.35%，增长21.91%，增收2771万元。其中，国有土地使用权出让金收入7347万元，完成年初预算的5.33%，下降11.29%，减收935万元。城市基础设施配套费收入858万元，完成年初预算的107.25%，下降75.12%，减收2590万元，主要随开工建设项目面积减少而减收；其他政府性基金预算收入6336万元，完成年初预算的15.09%，为林地占补平衡指标调剂（吴兴区）收入，去年同期没有入库金额。
1-6月，全县完成政府性基金预算支出31892万元，完成年初预算的28.91%，增长10.38%，增支3000万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出17136万元，完成年初预算的19.68%，增长62.41%，增支6585万元；其他政府性基金支出8175万元，完成年初预算的253.96%，下降40.42%，减支5545万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-6月，全县尚未入库国有资本经营预算收入；全县尚未发生国有资本经营预算支出。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
1-6月，全县完成社会保险基金预算收入24340万元，完成年初预算的79.26%，其中，城乡居民基本养老保险基金收入6019万元，完成年初预算的99.36%；机关事业单位基本养老保险基金收入18321万元，完成年初预算的74.32%。
1-6月，全县完成社会保险基金预算支出14982万元，完成年初预算的49.18%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出2944万元，完成年初预算的50.64%；机关事业单位基本养老保险基金支出12038万元，完成年初预算的48.84%。
二、地方政府性债务总体情况
（一）债务限额情况。截至6月底，省财政厅下达我县新增债务限额5.35亿元，其中一般债务限额2.9亿元、专项债务限额2.45亿元。截至6月底，我县地方政府债务限额70.98亿元，其中一般债务限额44.57亿元、专项债务限额26.41亿元。
（二）债务余额情况。截至6月底，今年我县已发行到位一般债券2.9亿元、专项债券2.45亿元，暂未发行再融资一般债券和偿还债券本金，当前我县债务余额70.97亿元，其中一般债务余额44.56亿元、专项债务余额26.41亿元。新增债券主要用于卫生、交通、教育等重点领域项目建设。
三、当前财政形势分析
今年以来，面临外部环境的复杂性、严峻性和不确定性，部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然存在，财政减收压力增加。我县一般公共预算收入呈现恢复性增长势头，但增长主要靠非税收入大幅增长拉动，一些税种收入恢复仍存在不确定性；重点领域和刚性支出力度不减，财政支出规模不断扩大，收支矛盾更加突出，地方财政运行始终处于紧平衡状态。
（一）收入组织难。我县产业基础薄弱，财源税源匮乏，一次性因素及税源大户对税收影响较大。受经济形势影响，我县传统产业如木制玩具行业等尚未全面复苏，产品订单均有不同程度下降，上半年开票金额同比下降10.71%，木玩行业形势仍不乐观,而新招引企业短期内难形成税收贡献，短期内地方财政收入内生增收动力难以实现突破性的转变，再叠加减税降费政策性因素，税收收入可持续增长乏力，非税收入也难有较大增长空间；收入增长乏力的同时，收入质量也有待提高，上半年税收收入占一般公共预算收入比重低于80%，根据省对县财政体制奖补机制，税占比低于80%将导致省对我县的财政奖补减少，进一步减少我县财力；政府性基金收入对土地出让收入的依赖性较强，2024年全年土地出让收入占比约为四分之三，而受房地产市场低迷和经济增速放缓影响，“土地财政”面临挑战；此外，国有资产盘活多为一次性因素，且随着盘活资产政策收紧，银行贷款政策不支持，停车位资金盘活收入存在变数，通过盘活资产增加政府性基金收入不可持续。
（二）刚性支出不减。一方面，要坚决守牢“三保”底线，切实落实好“保工资、保运转、保基本民生”，弥补社保基金缺口，不断加大对科教文卫等民生投入；另一方面要加大力度实施积极的财政政策，保障经济社会发展的重大战略、重大改革和重大工程，推动经济高质量跨越发展，尤其是2024年政府债务还本、重大招商引资政策支出叠加，财政收支矛盾进一步加剧。
（三）社保基金兜底压力也在逐渐显现。根据企业职工基本养老保险由省级统收统支分担机制，每年我县要分担约1.51亿元，截至2023年底我县社保风险准备金滚存结余1.66亿元。按照当前收支结余情况预测，预计2025年社保风险准备金不足以支付责任分担额，需要从县级财政另行安排资金上解，进一步加大县级财政支出压力。
四、下半年工作措施
（一）稳字当头、协同发力，算好“收入管理”账。树立全县收入“一盘棋”的理念，加强财政、税务、自然资源等部门沟通协作，把握组织收入节奏，及时对全县收入执行情况进行监测和预警；提高收入质量，密切关注税占比，确保年末税占比在80%以上，力争我县山区海岛县高质量发展财政激励奖补资金最大化；及时掌握土地出让收缴动态，加快童话小镇商用地块和小徐未来社区X3地块的出让工作，对地块出让过程中存在的问题和困难倒排时间，挂牌督办，确保土地出让收入及时足额入库；合法合规盘活国有资源资产，提前谋划可盘活的经营性资产，争取在政策窗口期多组织收入，努力做大做活政府性基金收入盘子；积极向上争取政策资金支持，充分调动各部门积极性，争取全县可用财力进一步增加；强化税收收入征管，全力稳固税源，不折不扣落实好各项减税降费政策，进一步压实税费征收责任，切实做到应收尽收。
（二）保障民生、服务大局，过好“紧日子”。始终坚持“严”和“紧”的主基调不放松，健全厉行节约长效机制，建立党政机关过“紧日子”评估评价体系，集中财力办大事，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，进一步压减一般性支出,一般公共预算“三公”经费支出继续保持只减不增，继续严控会议、培训、庆典、论坛、活动等经费，严禁大手大脚花钱。严格按照“三保”支出优先原则，统筹合理安排财政支出，确保“三保”支出预算不留缺口。多渠道筹措建设资金，保障重点工作和重点项目的资金需求，确保各项重大决策部署落地见效。统筹财力兜牢民生底线，坚持尽力而为、量力而行，扎实办好事关群众切身利益的“关键小事”、民生实事。完善为民办实事财政保障机制，加强基本公共服务标准化建设，大力发展就业、教育、卫生、住房、社保、养老等社会事业，同时确保民生支出标准财力可及。
（三）监管有力、讲求绩效，算好“长远发展”账。一是加大财政监管力度。强化对重大财税政策落实情况监督、重大专项监督和重点领域会计监督，确保重大政策项目财力可持续、绩效有保障、风险可控制。全面深化零基预算改革，做到刚性项目“应保尽保”、其他项目“讲求绩效”，进一步优化政府资源配置。二是优化项目绩效管理。加快建设全方位、全过程的预算绩效管理体系，将绩效理念深度融入预算管理，强化绩效管理激励约束，加强绩效评价结果应用，推进绩效结果与预算安排有机衔接。三是持续推进数字化改革。深入推进预算管理一体化建设，依托收支运行智管系统，利用大数据分析技术监测单位支出情况，确保风险管控到位，实现从资金分配源头到资金支付末端闭环追踪。
（四）稳健运行、把控底线，算好“风险防控”账。一是强化政府债务管控。严格按照政府债券管理要求，将政府债券还本付息及发行费用足额纳入预算。严禁新增政府隐性债务，在谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源。加强专项债券支持项目的后续管理，重点关注项目的收益情况，持续做好债务风险防范。二是守牢社保基金安全。坚持安全性、收益性和长期性原则，完善社会保险风险准备金制度，持续做大社保储备资金“蓄水池”，确保社保基金运作平稳。三是切实兜牢“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，密切关注“三保”预算执行情况，确保“三保”资金需求精准安排、应保尽保。四是防范财经纪律风险。牢固树立法治理念、纪律观念，加强内控建设和风险化解，大力维护财经秩序，营造良好的财经环境，切实提升财政运行的安全性，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。