目录
一、部门概况
（一）主要职能
（二）部门机构设置情况
二、2024年云和县财政局部门预算安排情况说明
（一）关于云和县财政局2024年收支预算情况的总体说明
（二）关于云和县财政局2024年收入预算情况说明
（三）关于云和县财政局2024年支出预算情况说明
（四）关于云和县财政局2024年财政拨款收支预算情况的总体说明
（五）关于云和县财政局2024年一般公共预算当年拨款情况说明
（六）关于云和县财政局2024年一般公共预算基本支出情况说明
（七）关于云和县财政局2024年政府性基金预算支出情况说明
（八）关于云和县财政局2024年国有资本经营预算支出情况说明
（九）关于云和县财政局2024年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
（十）其他重要事项的情况说明
三、名词解释
四、2024年云和县财政局部门预算表
（一）2024年部门收支预算总表
（二）2024年部门收入预算总表
（三）2024年部门支出预算总表
（四）2024年部门财政拨款收支预算总表
（五）2024年部门一般公共预算支出表
（六）2024年部门一般公共预算基本支出表
（七）2024年部门一般公共预算“三公”经费支出表
（八）2024年部门政府性基金预算支出表
（九）2024年部门国有资本经营预算支出表
（十）2024年部门项目支出预算表
（十一）2024年部门项目支出绩效表
一、部门概况
（一）主要职能
县财政局贯彻落实党中央和省委、市委、县委关于财政工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：
1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家和省、市有关财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策；指导全县组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。
3.负责各项财政收支管理。编制全县年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门的年度预决算。受县政府委托，向县人大报告全县和县级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责全县预决算公开。指导全县乡镇财政工作。
4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。负责统一公共支付平台建设和应用推广。
5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责县级财政总预算会计核算与管理。负责编制全县财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。
6.负责全县政府采购监督管理。负责建设推广统一的电子化政府采购管理和交易平台。
7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券发行、使用等事项的相关工作。归口管理国际金融组织和外国政府的贷(赠)款业务。
8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县属国有金融资本出资人职责，代表县政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。
9.负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县级企业国有资本收益。制定并组织实施企业财务制度。制定需要全县统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。
10.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全县社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支、投资运营和保值增值工作。参与制定社会保险政策。
11.负责办理和监督全县财政的经济发展支出。负责编制县级政府投资预算和县级政府重大投资项目资金安排表。参与制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
12.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。
13.管理全县会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，监督和管理代理记账行业的业务。
14.根据县人民政府授权，履行出资人职责，监管县属经营性国有资产，负责对所监管企业国有资产保值增值进行监督。
15完成县委、县政府交办的其他任务。
16.职能转变。
（1）.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。完善转移支付制度，规范转移支付项目，增强统筹能力。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。
（2）.防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
17.有关职责分工。
（1）.非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局云和县税务局、县公安局等执收单位按照非税收入国库集中收缴等有关规定，做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，及时共享有关非税收入项目收缴信息。
（2）.公务用车管理职责分工。县财政局具体负责执法执勤用车、特种专业技术用车和行政执法专用车的综合管理，包括编制、配备标准和指标审批等工作。县机关事务管理机构负责党政机关公务用车管理工作。
（二）部门机构设置情况
从预算单位构成看，云和县财政局部门预算包括：局本级预算。
二、2024年云和县财政局部门预算安排情况说明
（一）关于云和县财政局2024年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则，云和县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。云和县财政局2024年收支总预算2793.48万元。
（二）关于云和县财政局2024年收入预算情况说明
云和县财政局2024年收入预算2793.48万元，比上年执行数减少174.16万元，下降5.9%，主要是项目经费的压缩以及人员经费的减少。
其中：一般公共预算拨款收入2793.48万元，占100%。
（三）关于云和县财政局2024年支出预算情况说明
云和县财政局2024年支出预算2793.48万元，比上年执行数减少174.16万元，下降5.9%，主要是项目经费的压缩以及人员经费的减少。
1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出2285.61万元、社会保障和就业支出200.80万元、卫生健康支出165万元、住房保障支出142.07万元。
2.按支出用途分类，包括人员支出1855.18万元，占66.4%；日常公用支出168.3万元，占6%；项目支出770万元，占27.6%。
结转下年0万元。
（四）关于云和县财政局2024年财政拨款收支预算情况的总体说明
云和县财政局2024年财政拨款收支总预算2793.48万元。收入包括：一般公共预算2793.48万元；支出包括：一般公共服务支出2285.61万元、社会保障和就业支出200.80万元、卫生健康支出165万元、住房保障支出142.07万元。
（五）关于云和县财政局2024年一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况
云和县财政局2024年一般公共预算当年拨款2793.48万元，比上年执行数减少174.16万元，下降5.9%，主要是项目经费的压缩以及人员经费的减少。
2.一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务（类）支出2285.61万元，占81.8%；社会保障和就业（类）支出200.80万元，占7.2%；卫生健康（类）支出165万元，占5.9%；住房保障（类）支出142.07万元，占5.1%。
3.一般公共预算当年拨款具体使用情况
（1）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行(项)财政拨款数为1515.61万元，主要用于局本级及下属（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务(项)财政拨款数为508万元，主要用于局本级及下属（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设(项) 财政拨款数为262万元，主要用于信息化建设方面的支出。
（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出(项) 财政拨款数为133.87万元，主要用于机关事业单位缴纳的基本养老保险费支出。
（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出(项) 财政拨款数为66.93万元，主要用于机关事业单位缴纳的职业年金支出。
（6）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗（款)行政单位医疗（项）财政拨款数为138.26万元，主要用于局本级和实行公务员管理的事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的基本医疗保险支出。
（7）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗（款)事业单位医疗（项）财政拨款数为26.73万元，主要用于局本级和下属的事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的基本医疗保险支出。
（8）住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金（项）财政拨款数为142.07万元，主要用于局本级及下属（包括实行公务员管理的事业单位）按规定的基本工资和津贴补贴及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
（六）关于云和县财政局2024年一般公共预算基本支出情况说明
云和县财政局2024年一般公共预算基本支出2023.48万元，其中：
人员经费1855.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他商品和服务支出、离休费、退休费、生活补助；
公用经费168.30万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、其他对个人和家庭的补助。
（七）关于云和县财政局2024年政府性基金预算支出情况说明
云和县财政局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
（八）国有资本经营预算
云和县财政局2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
（九）关于云和县财政局2024年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
云和县财政局2024年“三公”经费预算数为5万元，与上年预算数持平，具体如下：
1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2024年安排因公出国（境）费用预算0万元，与上年预算数持平。主要用于：机关及下属预算单位人员临时因公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。
2.公务接待费：2024年安排公务接待费预算5万元，与上年预算数持平。主要用于接待上级部门以及周边县市单位工作人员来云开展公务活动等支出。
3.公务用车购置及运行维护费：2024年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，与上年预算数持平。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车，与上年预算数持平，主要原因是没有购置公务用车；公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。与上年预算数持平，主要原因是单位没有公务用车。
（十）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费
2024年云和县财政局本级机关运行经费财政拨款预算168.30万元，比上年预算减少17.98万元，下降9.7%，主要是在职人数的减少。
2.政府采购情况
2024年云和县财政局各单位政府采购预算总额284.76万元，其中：政府采购货物预算31.40万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算253.36万元。
3.国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，云和县财政局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，机要通信用车及应急保障用车0辆、老干部服务用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、行政执法专用车0辆，其他车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备1台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
2024年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。
4.预算绩效情况说明
2024年云和县财政局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，共计3个一级项目，涉及当年财政拨款770万元。同时，将按照相关制度规定开展绩效自评。一级项目绩效目标表，详见“部门项目支出绩效表”。
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款和国有资本经营预算拨款。
2.财政专户管理资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含财政专户管理资金收入。
4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金预算”“国有资本经营预算”“财政专户管理资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“上级补助收入”和“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
6.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
7.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
8.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
9.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
11.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
12.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行(项) 是指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
13.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务(项) 是指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
14.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设项) 是指财政部门用于信息化建设方面的支出。
15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出(项) 是指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出(项)是指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
17.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗（款)行政单位医疗（项）是指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士人员的医疗经费。
18. 卫生健康支出(类) 行政事业单位医疗(款)事业单位医疗（项）指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受退休人员待遇的医疗经费。
19.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金（项）是指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
