2021年，云和县审计局在县委、县政府及上级审计机关的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，在全面建设社会主义现代化国家新征程这个新的历史起点上，全面践行“三个立”总要求，深化“三个监督”“五个强审”，坚持“三个坚持”，依法全面忠实履行审计监督职责，为云和县打造全国山区新型城镇化样板县域“重要窗口”提供审计支撑。现将有关情况报告如下：
一、推进法治政府建设的主要举措和成效
2021年计划安排审计项目14个，累计发现违规金额1322万元，管理不规范金额10.54亿元，移送案件线索6条，报送审计信息专报28篇，促进县政府及各单位出台完善制度30余项。
（一）贯彻法治理念，夯实法治政府建设根基
1.制定学法制度及年度党员干部学法计划。局理论学习中心组每季度开展一次学法，全体干部利用每月一次的夜学时间开展集中学法，深入学习《中华人民共和国民法典》《浙江省行政程序办法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》等，培养审计人员法治思维，把科学思想转化为法治建设工作实效，切实提高基层审计机关人员执法水平和能力。
2.开展进村入企宣传活动。依托云和县两新组织党建“五化聚力”联系制度、走访结对联系村活动等在帮扶、搜集解决企业村民难题的同时，做好普法宣传，进一步落实习近平法治思想、宪法、民法典宣传教育活动，积极引导企业职工和联系村党员自觉行使权利并履行义务，树立宪法的权威性。
（二）完善制度体系，提升决策法治化水平
1.制定重大行政决策目录清单。根据《重大行政决策程序暂行条例》（国务院令第 713 号）《浙江省重大行政决策程序规定》（浙江省人民政府令第337号）等要求，我局制定了《2021年度云和县审计局重大行政决策事项目录清单》并在政府网上进行了公布。由法律顾问单位对重大行政决策事项进行了合法性审查，出具了合法性审查报告。
2.落实行政执法三项制度。根据2019年12月我局制定《全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度》的实施办法，规范及时在政府网站公开执法人员及辅助执法人员信息，出台辅助人员管理制度，并在执法人员系统中录入辅助人员信息；制定音像记录事项清单、执法音像记录管理制度，配置了2台执法记录仪；制定本单位重大行政执法决定法制审核目录清单、重大执法决定法制审核流程图，全面推行行政执法三项制度，不断加强行政执法规范化建设水平。我局应领取执法证人员18人，实际领取17人，执法证持证率达94%。
3.全面落实审计执法责任制。严格落实审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门、审理机构和审计机关负责人的各层级责任。严格规范行政执法程序，对审计程序九个关键环节即项目计划、审前调查、制定方案、发出通知、现场审计、起草报告、征求意见、出具报告和决定、落实审计决定等设置执法控制点，使执法程序符合法律规定。严格执行依法文明审计，坚决杜绝口大气粗、颐指气使等不文明审计行为。
4.创新整改监督机制，推动整改落实到位。持续落实审计整改工作机制，对内严格实行“组长（主审）负责制”和审计问题“挂销号制”，对外实行审计整改情况“双报告制”和“公告制”，倒逼审计整改落实。2021年，着重强化审计整改的跟踪督促，充分借力联合督查机制及人大监督机制，对未整改到位的问题实行“周报制”和“月通报制”管理。先后促进县政府召开全县审计整改督查会议2次，联合县府办、县人大等部门开展审计整改督查2次，发放审计整改督办函45份，引导和督促有关部门、单位建立长效管理机制，提高决策和管理水平。
5.落实法治建设报告制度。按规定每年向县委县政府和上一级主管部门报告上一年度我局法治政府建设工作履行情况并及时向社会公开。
6.推行法律顾问制度。全年邀请法律顾问到场指导10余次，授课1次，按要求及时续聘法律顾问，并在“浙江省政府法律顾问信息服务系统”录入聘用信息、履职记录等。
二、存在的不足
2021年我局在全面依法履行审计监督职责，加强审计质量控制，提高审计执法能力等方面取得了积极进展，但也存在一些不足。一是虽然我局已设置专门的法规和审理科，但人员少、同是还要兼顾审计业务，不能全身心投入法治工作。二是审计工作任务重，普法学法时间有限、手段比较单一，导致学的不够深。三是在监督与服务等方面规范意识不够，还需要作更深入的思考和更全面细致的调查研究。
三、上一年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况
按照《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》（中办发〔2016〕71号）的职责要求，切实履行推进法治建设第一责任人职责。坚持每年至少召开两次党组会议研究推进法治政府、依法审计工作，全面推进审计法治化建设，将法治思维融入到每一个审计项目中，以审计高质量推动法治政府建设；主持召开审计业务会议，及时对审计结论性文书等进行集体研究审议，确保审计结论准确，不发生重大失误被问责、不发生行政复议和行政诉讼案件；带头积极参加上级组织的领导干部法治专题培训，全员参加学法考试，加强审计执法队伍专业化职业化建设，提高审计执法能力水平。
四、下一年度推进法治政府建设的主要安排
（一）继续深入学习宣传习近平法治思想。深入学习党的十八大以来全面依法治国的成就和经验，把党的领导切实落实到审计法治工作方方面面，把习近平新时代中国特色社会主义思想作为认识和把握审计工作规律的“金钥匙”，传承红色基因，坚定法治自信，全面忠实履行宪法和法律赋予的审计职责，坚定不移走中国特色社会主义法治道路。
（二）精准依法开展审计监督。根据修订后审计法关于审计工作报告的最新要求，加强项目计划编制与审计工作报告的统筹谋划，聚焦预算执行及其绩效、经济社会高质量发展、重大风险隐患防范、重大改革创新和重点岗位权力运行等谋划审计项目和监督重点，充分发挥审计监督覆盖广、反应快、核查实等职能优势，为县委、县政府科学决策提供参考。
（二）推动审计监督全面协同。统筹整合内部审计、社会审计力量，强化内部审计工作指导和监督，加强社会审计机构审计报告质量核查，提升审计质量，着力构建国家审计、内部审计、社会审计“三位一体”的审计监督大格局。