县人大常委会：
根据《监督法》规定，现将云和县2017年财政总决算有关情况报告如下，请予审查、批准。
2017年，面对复杂的财税经济形势，我们坚持和提升“小县大城”核心战略，深入践行“两山”理论，坚持提升“小县大城”发展战略，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，主动适应经济发展新常态，积极履行财税职能，加快重点领域和关键环节财税改革，推进供给侧结构性改革，扎实做好“生财、聚财、用财”三篇文章，全县财政预算执行情况呈现良好局面,有力推动了经济社会平稳健康发展。
一、一般公共预算收支决算情况
1．一般公共预算收支情况。2017年全县一般公共预算收入完成51800万元，完成年度预算的105.21%，增长11.23%。加上转移性收入148364万元，调入预算稳定调节基金15500万元，使用结转结余资金14552万元，调入资金21841万元，地方政府一般债券转贷收入30000万元，收入合计282057万元。一般公共预算支出合计234295万元，完成年度预算102.76%，增长12.9%；加上上解上级支出1874万元，补充预算稳定调节基金31338万元，结转下年支出14550万元，支出合计282057万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。
2．预备费使用情况。2017年预备费2000万元，实际支出1997万元，剩余3万元转入预算稳定调节基金。具体情况是：一般公共服务支出425万元，国防支出130万元，公共安全支出154万元，科学技术支出45万元，文化与体育传媒支出156万元，社会保障和就业支出77万元，城乡社区支出119万元，节能环保支出751万元，农林水支出104万元，资源勘探信息等支出5万元，商业服务业等支出9万元，国土海洋气象等支出19万元，粮油物资储备支出3万元。
3．预算稳定调节基金和预算周转金的计提和使用情况。2017年年初预算稳定调节基金余额为19939万元，根据上级财政主管部门要求，2017年安排预算稳定调节基金15500万元，调入预算稳定调节基金31338万元，年末预算稳定调节基金余额为35777万元，按规定用于弥补以后年度预算资金的不足。预算周转金规模无变化，年末余额为3124万元，按规定用于本级政府调剂年度内季节性收支差额。
一般公共预算超收收入3030万元，已按中华人民共和国预算法规定，补充预算稳定调节基金。
4．实行权责发生制核算特定事项情况。2017年末，我县年终国库集中支付结余采取权责发生制核算的资金为15456万元，对上述资金，财政部门将在预算执行中及时支付，尽快发挥资金效益。
5．“三公”经费执行情况。2017年全县“三公”经费执行数为1622.66万元,完成预算88.44%，下降13.12%。分项情况是: 因公出国（境）经费支出63.88万元，完成预算64%，增长60.93%；公务接待费支出919.42万元，下降3.67%；公务用车购置及运行维护费支出639.36万元，下降26.83%，下降的主要原因是2016年9月实行机关工作人员公务用车制度改革，改革后公务用车数量减少和严格按规定控制公务用车管理和使用，从而公务用车运行维护费减少。
二、政府性基金收支决算情况
2017年政府性基金预算收入87471万元，完成年度预算的62.91%，增长90.27%，加上省转移性收入4614万元，地方政府专项债务转贷收入20000万元，使用结转资金7713万元，收入合计119798万元。全县政府性基金预算支出83701万元，完成年度预算59.98%，增长54.72%。加上调出资金19328万元，结转下年支出16769万元，支出合计119798万元。收支相抵，全县政府性基金收支平衡。
三、国有资本经营收支决算情况
2017年国有资本经营预算收入223万元，完成年度预算的121.2%。国有资本经营预算支出184万元，完成年度预算的100%。加上结转下年支出39万元，支出合计223万元。收支相抵，国有资本经营收支平衡。
四、社会保险基金收支决算情况
全县社会保险基金预算收入77650万元，为预算的152.25%，增长19.14%。2017年全县社会保险基金预算支出66860万元，完成预算的102%，增长6.66%。其中：社会保险待遇支出64711万元，为预算的101%，增长5.96%。收支相抵，本年收支结余10790万元。
五、政府债务情况
2017年，经省财政厅核定，县人大常委会批准，我县地方政府债务限额为189200万元，其中：一般债务159320万元；专项债务29880万元。至2017年底，全县地方政府债务余额规模为189196万元，其中：一般债务159319万元；专项债务29877万元，均为地方政府债券，债务余额在省财政厅核定的债务限额内。地方政府债券资金主要用于城市基础设施、交通基础设施、水利、旅游等项目。
一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算（草案）具体情况详见相关决算（草案）说明和表格。
六、2017年预算执行效果
（一）紧扣收入中心工作，强化收入征管
夯实征管基础。定期开展全县税源结构调查摸底，认真分析主要税源变动情况，紧盯风险防控，充分运用金税三期等信息化手段，强化对涉税信息的分析运用，提升信息管税的水平。开展专项行动。成立了加强税收征管领导小组，形成部门征管合力，加强与国土、电力等第三方信息进行比对，审核确认企业存在的疑点问题并通知企业补缴税款。加大执法力度，管查并举，提高税收执法震慑力和工作成效，封堵征管漏洞，不留死角。深化国地税合作。协同开展非正常户管理，交换信息，共同认定非正常户15户；对356户纳税人协同开展定额核定，对20户同时欠缴双方税款的纳税人共同采取清缴措施。联合开展纳税信用等级评定，联合评定A级纳税人125户，D级纳税人10户，携手营造诚信纳税氛围。加速“最多跑一次”。成立不动产登记综合窗口，不动产交易流程实现“一窗受理、并联办理、结果互认”；成立国地税联合办税服务厅，“进一家门，办两家事”。开通“地税专邮”， 积极推广支付宝办税缴费等“互联网+政务服务”模式，便民服务推向“零次跑”。通过不断优化办事环节，提高效率，加强部门协作，充分运用第三方平台实现最便捷服务。
（二）实施积极财税政策，培育优质税源
落实降费减税政策，减轻企业负担。认真贯彻国务院六项减税政策，加快小微企业、高新技术企业优惠政策兑现，累计税收优惠3380户次，共计7359.22万元。阶段性下调社保费缴费比例，从2017年5月1日至2018年12月31日，将失业保险单位费率由1%降为0.5%。助力振兴实体经济，增强转型信心。深入实施“十亿企业、百亿产业”行动计划，统筹安排木玩专项政策奖励资金900万元、工业经济发展奖励资金1400万元、加快科技进步奖励资金410万元，鼓励企业有效投资和创新发展，加快木制玩具等传统产业向学前教育、动漫文化、电商经济等多领域融合发展。修订《关于进一步加快发展服务业的实施意见》，每年安排500万元服务业发展专项资金。积极构建税收信用评价体系，通过税银合作，为小微企业提供500万元贷款，缓解小微企业融资困难。出台《关于深化国地税合作进一步加强税源管理的实施方案》，国地税联合开展“服务实体经济”行动，深入30家重点企业，开展大走访、大宣传、大服务，助力实体经济振兴。坚持绿色发展理念，释放发展活力。设立旅游发展专项资金3000万元，加大政策扶持、强化基础配套、鼓励多元发展、促进产业融合。出台《云和县生态经济产业基金管理办法》，支持绿色崛起。统筹“两山”一类资金，大力扶持生态产业，先后安排300万元实施农产品转化为旅游地商品项目、345万元发展生态精品农产品、400万元助力农家乐民宿乡村休闲旅游发展，加快一二三产业有机融合，助推生态优势向经济优势、竞争优势转化。
（三）着力保障民生重点，优化支出结构
持续改善民生。坚持公共财政导向，把保障民生作为财税工作的出发点和落脚点，坚持加大投入与完善机制并重，努力办好各项民生实事和“关键小事”，不断提高基本公共服务均等化水平。全年民生投入17.84亿元, 增长20.12%，占全年一般公共预算支出比重76.14%，继续保持在三分之二以上。支持农业农村发展方面。深化财政支农体制机制改革，落实各项强农富农惠农政策，全年农林水支出3.93亿元，增长2.77%。成功争取省财政“两山(一类)”建设专项资金，2017-2019年每年补助1.5亿元，撬动社会资本投入1.45亿元，致力补齐低收入农户增收致富短板，助力乡村振兴。深化村级公益事业一事一议财政奖补政策运用，累计投入1009.87万元，带动社会力量共同建成村级公益事业项目41个。促进社会事业发展方面。以教育现代化创建工作为着力点，建立与云和经济社会发展相适应的现代化经费投入保障机制，全面提升教育现代化水平，出台《云和县促进民办学前教育健康发展实施意见》，县级财政每年安排不低于260万元学前教育补助资金，扶持非营利性普惠民办幼儿园发展。全年累计教育投入3.55亿元，增长15.67%，力促我县逐步实现城乡教育一体化、师资配备均衡化、基础设施标准化。完善社会保障制度方面。健全城乡低保动态调整机制，月人均低保标准从552元提高至608元，全年累计救助48621人次，救助1901万元；继续加大医疗救助投入，统筹安排医疗救助资金653.31万元，增长16.95%；落实残疾人“两项补贴”制度，累计救助1103万元；城乡居民基本医保财政补助标准、基本公共卫生服务经费筹资标准分别提高至年人均720元、50元，分别增长67.4%、11.1%。城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高至每人每月135元。
扎实保障重点。聚焦美丽县城建设、交通基础设施建设、全域旅游等重点工作，多渠道筹集资金15.22亿元，累计支出10.65亿元，切实保障了重点基建项目的资金需求，进一步彰显财政要素保障作用。着力提升城市形象，扎实保障城市道路建设、幸福小区建设等民生重点工程，不断完善县城基础设施；统筹安排城中村改造4000万元，助力城中村改造稳步推进。打造特色美丽乡村，安排小城镇综合整治4500万元，打造各具特色的“六镇六景”；筹集2300万元，深入开展“六边三化三美”行动，打造“浪漫婚纱”“十里云河”美丽乡村风景线；利用1350万元实施特色精品村建设，完成赤石等3个特色精品村项目建设；聚焦改善农村人居环境，安排1300万元专项资金实施农村生活污水治理和农村垃圾分类减量化处理；安排400万元开展石浦等历史文化村落保护，传承传统文明，寻找乡愁记忆。持续保护生态环境，统筹安排大搬快治4000万元、危旧房改造3000万元、全境剿劣Ⅴ类水3000万元，设立大气污染防治经费，持续改善生态环境。
厉行勤俭节约。牢固树立过紧日子思想，严格贯彻落实中央的“八项规定”和省委“六个严禁”等相关精神，从严控制行政经费和一般性支出，全县实现一般性支出比上年减少5%以上的目标。严格执行“三公”经费预算式管理和支出预警机制，2017年全县行政事业单位“三公”经费支出1622万元，下降13.12%。
（四）强化科学精细管理，深化财税改革
完善预算管理。加快财政支出进度，将预算支出执行率列入县委县政府对部门综合考核指标，建立支出考核问责机制和按月约谈通报制度，通过强化主体考核，加快执行进度。全年一般公共预算支出23.43亿元，完成年初预算102.76%。强化存量资金统筹，对部门结余结转资金两年、县本级当年结余仍未使用完毕的，一律收回由县财政统筹安排。累计盘活存量资金7268万元，其中3664万元已统筹用于民生急需领域。有序推进预决算公开，指导67个部门预决算和“三公”经费向社会公开，公开率达100%。严肃财经纪律监督，认真开展竞争性存放招投标，2017年度全县行政事业单位公款竞争性存放招投标5.54亿元，并首次将县属国有企业闲置资金1.87亿元纳入公款竞争性存放范围，中标利率上浮35%—40%，实现“防范廉政风险和提高资金收益”双赢。
防范财政风险。严肃政府债务管理，严守“三个不得立项”和“六必问责”底线，控制债务增量、消化债务存量。认真开展隐性债务自查，制定化解计划，切实防范债务风险。严格按照新增债券使用要求，用好省财政厅核定的5亿元新增债券，主要用于城乡、交通、水利、旅游、义务教育、环保等方面的基础设施建设及剿灭“劣Ⅴ类水”等公益性项目。防范社会保险风险，密切关注社保基金运行情况，多渠道筹措社会保障风险金，夯实社会保障体系支撑能力。根据《浙江省人力资源和社会保障厅等5部门关于完善被征地农民衔接转入企业职工基本养老保险政策的通知》文件规定，从土地出让收入中计提社会保障风险准备金的比例从5%提高至7%，累计计提2607.38万元。并从2017年1月1日起，按照新参加企业职工基本养老保险的被征地农民人数，一次性提取5年的费用充实社会保障风险准备金，累计充实4355.08万元。
推进国资国企改革。完善顶层设计，制定出台《云和县国有企业市场化改革方案》及《云和县国有企业人事管理办法》《云和县国有企业财务管理办法》《云和县国有企业工资总额预算管理办法》《云和县国有企业主要负责人经营业绩考核及薪酬管理办法》《云和县国有企业投资项目管理办法》五个配套文件，分别从人事、财务、业绩考核等方面对市场化改革国企规范运行作出更加明确的要求。构筑国资体系，整合瘦身提质效，确定“1+N”改革模式，通过“撤并改”对我县县属国有企业进行整合重组，以集团化运作方式，构建“1+N”层级管理架构，企业与行业主管部门完全脱钩。按照“成熟一家、改革一家”的原则，集中力量打造“资质优、实力强、效益好”的国有龙头企业。完成城投集团、水务公司、瓯上旅业的高管聘任，成立中共云和县国资办党委，统一领导全县国有企业党的建设工作。规范国资管理，开展涉改的32家县属国有企业清产核资，着手资产池、资金池构建的前期准备。出台《云和县行政事业单位国有资产处置管理办法》《云和县行政事业单位固定资产报废管理办法》《云和县政府临时机构国有资产管理暂行办法》，严格要求遵循公开、公正、公平的原则规范出售、报废等国有资产处置行为，切实优化国有资产资源配置，提高国有资产使用效益，防止国有资产流失。
在县人大及其常委会的支持指导和审计部门的监督促进下，我县财政预算管理工作不断改进和加强，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是发展资源要素缺失，县级财政收入增长难。由于我县各要素缺失，本地企业快速、大幅增长缺乏动力和支撑。随着供给侧结构性改革深入推进，减税、减负力度持续加大，“营改增”等结构性减税、普遍性降费政策的减收效应进一步显现。同时经过多轮财政存量资金清理，能够盘活动用的财政存量资金也不断减少。二是财政支出刚性强，收支平衡难度大。继续实施积极财政政策，重点项目、深化改革等支出刚性增长，加强基本服务供给、补齐民生领域短板任务较重，各部门加快推进各项事业发展，对财政资金保障提出更高要求，保工资、保运转、保重点带来的收支平衡压力不断加大，财政紧平衡状态将持续。如2018年丽水市全民医疗保险的推开，为实现城乡居民基本医疗保险收支基本平衡，需增加我县财政支出3577万元，占我县2018年预计新增地方财政收入3626万元的98.65%；为确保机关事业单位退休人员工资的正常发放，对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加2276万元；为扶持我县工业企业的发展，工业发展资金（含政策兑现）增3669万元；财政保障压力将日益加大。为实现预算收支平衡，预计需从政府性基金预算收入中调入35388万元，而政府性基金收入具有不稳定性，财政平衡压力剧增。三是隐性债务数额相对较大，五年内消化完毕压力大。根据全省进一步核查隐性债务专题会议精神需在5年内自行消化完毕，且隐性债务消化计划执行情况与新增债券分配、省转移支付相挂钩，问责结果也将和党政领导干部使用相挂钩，还本付息压力较大。
2017年云和县一般公共预算收支决算.doc
2017一般公共预算收支决算.xls