云和县人民政府关于要求批准云和县2014年度决算的报告 

县人大常委会：

根据《监督法》规定，现将云和县2014年决算情况报告如下，请予审查、批准。

一、2014年预算执行情况

2014年，面对经济持续下行压力，我县深入贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会及省、市、县相关会议精神，紧盯全县奋战“跨越之年”总要求，以“促进发展、保障民生、科学理财、加强监督”的理财观为指导，秉承“实、稳、优”核心价值理念，坚持以组织收入为中心，狠抓增收节支，加强科学监管，“生财”与“聚财”并重，“理财”与“用财”并举，实现了收入的持续增长和服务地方经济发展水平的进一步提升。全县财政收支执行情况平稳，较好地完成了全年预算收支任务和各项财税工作。

（一）2014年公共财政收支预算执行情况

1.公共财政预算收入执行情况。公共财政预算收入完成36598万元，完成年初预算的101.71%，增长8.83%。公共财政预算收入主要项目完成情况如下：增值税(县级部分)8558万元，完成年初预算的102.08%，增长9.20%，剔除免抵调增增值税250万元，增长6.01%；营业税（县级部分）8643万元，完成年初预算的86.43%，下降2.91%，主要是营改增的推进及房地产业营业税因房地产市场低迷而减收;企业所得税（40%部分）3262万元，完成年初预算的120.28%，增长24.41%，主要是清理欠税及房地产行业稽查查补税款入库；个人所得税（40%部分）1858万元，完成年初预算的116.13%，增长2.31%；契税、耕地占用税收入2408万元，完成年初预算的93.33%，增长5.99%；其他各税7483万元，完成年初预算的110.29%，增长22.77%，主要是因为石塘电厂和紧水滩电厂缓缴的房产税和城镇土地使用税入库1100万元；行政性收费、罚没收入2351万元，完成年初预算的104.49%，增长6.24%；教育费附加等专项收入1285万元，完成年初预算的89.36%，下降22.07%，主要是因为2014年水资源费收入纳入政府性基金预算管理；国有资源（资产）有偿使用收入及其他收入750万元，完成年初预算的319.15%，增长234.82%，主要是因为非税收入专户历年利息收入434万元于年底缴入国库。

2.公共财政预算支出执行情况。县人代会批准的2014年县本级公共财政预算支出为78088万元，实际执行数为78714万元,完成年初县人大批准预算的100.80%,增长8.03%,加上上年结转支出13577万元，当年省专项支出40631万元，实际完成公共财政预算支出132922万元。主要支出项目完成情况如下：一般公共服务支出19519万元，下降3.47%，主要是因为从2014年开始，“人口与计划生育事务”科目从一般公共服务支出调整到医疗卫生与计划生育支出；国防支出419万元，增长27.74%,主要是因为人武部战备信息化建设投入经费增加；公共安全支出9775万元，增长6.07%，主要是增加黄标车淘汰工作经费支出300万元；教育支出20966万元，增长6.12%；科学技术支出2126万元，增长12.61%，主要是省专款支出较去年增加，若剔除省专款，增长8.03%；文化体育与传媒支出3633万元，增长15.30 %，若剔除省专款，增长8.75%；社会保障和就业支出8348万元，增长13.87%，主要是因为2014年离退休人员经费安排在“行政事业单位离退休”科目列支；医疗卫生与计划生育支出14279万元，增长27.11%，主要是因为2014年开始，“人口与计划生育事务”科目从一般公共服务支出调整到医疗卫生与计划生育支出，若剔除这一因素影响，增长15.03%；节能环保支出1106万元，下降10.23%，主要是2013年市级对我县饮用水水源保护投入资金500万元；城乡社区事务支出8287万元，增长18.12%，主要是省专款支出较多，如小城市培育试点资金2500万元，地方政府债券资金2000万元（仙宫大道改造工程、解放街拆迁安置小区工程），若剔除省专款，县本级增长7.22%;农林水事务支出29138万元,增长3.61%,剔除省专款，县本级增长9.76%，主要是增加了对农林水的投入力度;交通运输支出6503万元，增长18.13%，主要是省专款支出较多，如滨江西路道路工程1000万元；资源勘探电力信息等事务支出4796元,增长18.51%，主要是对企业的扶持力度加大；国土资源气象等事务支出875万元，下降10.71 %，主要是上年省专款支出较多，剔除省专款，县本级增长8.94%；住房保障支出451万元，下降76%，主要是2013年省级补助资金较多，如棚户区改造、农房救助和示范村建设等资金，若剔除省专款，增长0.93%；商业服务业等事务支出1458万元，下降12.01%，若剔除省专款，下降2.57%，主要是2013年第五届木制玩具节经费支出100万元；粮油物资管理事务支出348万元，增长37.55%，主要是2014年粮食轮换工作费用增加等；其他支出226万元，下降25.90%；地方政府债券还本付息支出669万元，增长45.43%，主要是地方政府债券增加导致相应的利息支出增长。

3.预备费使用情况。2014年预备费年初预算1600万元，实际支出1600万元，已列入相关支出科目决算数。具体情况是：公共安全支出28万元，教育支出182万元，科学技术支出1万元，文化体育与传媒支出154万元，国防支出70万元，社会保障和就业支出46万元，医疗卫生与计划生育支出140万元，交通运输支出10万元，农林水事务支出106万元，商业服务业等事务支出19万元，一般公共服务支出691万元，城乡社区事务支出65万元，国土资源气象等事务支出69万元，其他支出19万元。

4.公共财政预算结余情况。按现行分税制财政体制计算，2014年全县公共财政预算收入36598万元，增值税、消费税税收返还收入1765万元，所得税基数返还收入980万元，成品油税费改革基数返还收入190万元，专项转移支付收入16202万元，一般性转移支付收入78990万元,地方政府债券收入5000万元，上年结余收入21395万元，调入资金1968万元，收入合计163088万元；全年公共财政预算支出132922万元，上解支出983万元，增设预算周转金3052万元，安排预算稳定调节基金10513万元；年终结余15618万元，结转下年支出15618万元，支出合计163088万元，当年财政收支平衡。

5.关于预算稳定调节基金和预算周转金的计提和使用情况。2014年根据上级财政主管部门要求，计提预算稳定调节基金10513万元，累计计提预算稳定调节基金21947万元；增设预算周转金3052万元，累计设置预算周转金3124万元。

（二）2014年度政府性基金预算收支情况

1.政府性基金收入预算执行情况。2014年政府性基金收入80206万元，完成年度预算的52.31%，下降3.85%，收入执行率不高主要是因为土地出让金和折抵指标收入完成率较低。收入项目完成情况如下：国有土地使用权出让金收入38478万元，完成预算的46.99%，增长0.90%，主要是因为年初计划推出的土地未拍卖成功导致收入完成不理想，如金龙鱼地块(约2亿元)挂牌流拍等；散装水泥及新型墙体材料专项资金收入完成50万元，完成预算的714.29%，增长455.56%，其中，新型墙体材料专项基金收入48万元，增收46万元，主要是因为九和住宅小区没有采用新型墙体材料，预缴的基金不予退还；地方教育附加收入完成809万元，完成预算的89.89%，下降2.18%；森林植被恢复费收入100万元，完成预算的125%，下降90.45%，主要是2013年年初有上年度省返还的森林植被恢复费658万元入库；地方水利建设基金收入652万元，完成预算的87.52%，下降6.32%；残疾人就业保障金收入208万元，完成预算的 104%，增长8.33%;政府住房基金收入309万元，完成预算的108.42%，增长6.92%；国有土地收益金收入1046万元，完成预算的41.41%，增长147.28%，主要是因为2013年国有土地使用权出让金收入中，商贸物流城项目（约2.37亿元）为重新挂牌地块，故未提取国有土地收益金，因此2014年与2013年国有土地使用权出让金收入虽然持平，但国有土地收益金增幅较大;农业土地开发资金收入107万元，完成预算的57.53%，增长13.83%，主要是基数比较低；彩票公益金收入115万元，完成预算的95.83%，与上年持平；城市基础设施配套费159万元，完成预算的53%，下降84.55%，主要是因为2013年九和小区入库573万元，万和小区入库165万元，而2014年无相应规模的建设项目；其他政府性基金收入38173万元，完成预算的57.76%，下降5.89%，主要是因为折抵指标收入完成情况不理想，入库36200万元，仅完成年初预算64000万元的56.56%。

2.政府性基金支出预算执行情况。2014年县本级政府性基金支出77108万元，加上上年结转支出19545万元，当年省专项支出7208万元，实际完成政府性基金支出103861万元，增长24.87%。主要项目完成情况如下：国有土地使用权出让收入安排的支出52988万元，增长57.58%，主要是低丘缓坡征地支出16565万元；地方教育附加安排的支出1673万元，增长43.11%，主要是省专款支出增加，如外来务工子女教育专项资金390万元，中小学校舍维修改造资金450万元；文化事业建设费安排的支出175万元，增长2087.50%，主要是文化事业费省返还增加，如农村文化礼堂建设项目省专款支出120万元；大中型水库移民后期扶持基金支出1124万元，下降14.13%，主要是省专款补助减少；小型水库移民扶助基金支出260万元，增长4%；残疾人就业保障金支出403万元，增长31.70%，主要是省专款补助增加，若剔除省专款，增长8.61%；政府住房基金支出285万元，增长2.15%；农业土地开发资金支出228万元，下降53.47%，主要是2013年美丽乡村建设省专款支出490万元；新增建设用地有偿使用费安排的支出3017万元，增长129.78%，主要是省专款支出增加；城市基础设施配套费安排的支出300万元，增长50%，主要是住建局2014年第一次地理国情普查工作经费安排支出83万元；森林植被恢复费安排的支出344万元，下降52.68%，主要是2013年省返还的森林植被恢复费安排支出727万元，而2014年仅支出100万元；中央水利建设基金支出60万元，增长1100%，主要是省专款增加，且基数小；地方水利建设基金支出828万元，下降42.38%，主要是2013年省专款支出较多，如强塘工程省专款588万元；大中型水库库区基金支出185万元，增长26.71%，主要是省专款支出增加；散装水泥及新型墙体材料专项基金支出16万元，与去年持平;彩票公益金安排的支出821万元，增长19.68%，主要是省专款支出较多；其他政府性基金支出41154万元，增长1.76%。

3.政府性基金收支结余情况。2014年初政府性基金结余25841万元,县本级政府性基金收入80206万元，上级补助收入10749万元，基金收入合计116796万元；政府性基金实际支出103861万元，调出资金1968万元，年末基金结余10967万元。

（三）2014年度社会保险基金预算收支情况

2014年社会保险基金收入29527万元，完成年初预算的140.90%。其中:企业职工基本养老保险基金收入15134万元，完成年初预算的179.23%；失业保险基金收入1042万元，完成年初预算的148.64%；城镇职工基本医疗保险基金收入4508万元，完成年初预算的114.71%；工伤保险基金收入432万元，完成年初预算的110.77%；生育保险基金收入178万元，完成年初预算的110.56%；城乡居民社会养老保险基金收入2674万元，完成年初预算的112.02%；城乡居民基本医疗保险基金收入5559万元，完成年初预算的112.46%。

2014年社会保险基金支出23505万元，完成年初预算的103.29%。其中:企业职工基本养老保险基金支出10325万元，完成年初预算的109.83%；失业保险基金支出173万元，完成年初预算的49.71%；城镇职工基本医疗保险基金支出4471万元，完成年初预算的106.28%；工伤保险基金支出544万元，完成年初预算的109.68%；生育保险基金支出129万元，完成年初预算的122.86%；城乡居民社会养老保险基金支出2461万元，完成年初预算的122.93%；城乡居民基本医疗保险基金支出5402万元，完成年初预算的87.16%。

    以上收支预算执行结果于今年3月在全省决算会议上通过，同级审计部门对此执行结果进行了审计。

二、2014年预算执行效果

（一）坚持稳中求进,依法有为组织收入。针对复杂严峻的组织收入形势，将“稳定收入增长”摆在更加突出的位置。在2014年的公共财政预算收入36598万元中：地税部门组织收入22315万元，占地方公共财政预算收入的比重为60.97%；国税部门组织税收收入10286万元,占公共财政预算收入的比重为28.11%；财政部门组织收入3997万元，占公共财政预算收入的比重为10.92%。完善政府非税收入管理制度，全面建成“单位开票、银行代收、财政统管”的非税征管新模式，确保依法及时足额征收。严格执行政府非税收入收支两条线管理，全面清理非税收入银行过渡账户，非税收入全部上交国库或财政结算专户，非税支出全部纳入预算管理，实现了非税管理的规范化。

（二）优化支出结构，民生基础进一步夯实。严格贯彻落实中央八项规定, 中央八项规定，从严控制行政经费和一般性支出，加强公务费用“预算式”管理，从严控制“三公”经费支出，2014年全县“三公”经费支出同比下降30.42%。加大民生事业投入，将有限的资金用于群众最关心、最直接、最现实的地方，发挥财政“保运转、保稳定、重民生、促发展”的积极作用。把改善民生作为财政保障的重点来抓，完善民生投入机制，促进社会和谐稳定。2014年，县本级民生支出51793万元，同比增支5576万元，财政新增支出中民生支出所占比重为95.25%。

（三）深化财税改革，规范财政运行，进一步提高科学理财水平。一是开展参与式部门预算改革试点工作。根据十八届三中全会提出“实施全面规范、公开透明的预算制度”的要求，选取县农业局、县统计局两个部门作为试点单位开展参与式部门预算改革试点，进一步提高预算编制的完整性、科学性和约束力。二是加强地方政府性债务管理。根据《地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法》的要求，及时对我县2013年6月至2014年12月的存量政府债务开展了清理甄别工作。清理甄别后的政府债务分一般债务和专项债务，分别纳入公共财政预算和政府性基金预算管理，为今后发行地方政府债券奠定良好的基础。三是进一步盘活财政存量资金。根据财政部关于加强地方财政结余结转资金管理的要求，对各专项资金账户按照“账销案存”原则进行了清理，总会计账户共整合历年结余资金2805万元，同时清理回收部门结余结转资金396万元用于县财政统筹安排，提高资金使用效率。四是促进财政资金保值增值。与各商业银行签订了《财政资金银行存款利率协定书》，所有财政性资金（包括核算中心资金、国库集中支付周转金）活期存款实行协定利率，年利率从原来的0.35%提高到1.15%。同时，对各账户存款实行动态管理，将活期闲置资金及时转存定期。五是规范财政专户管理。根据财政部核准市县级存量专户情况的通知，将基建资金专户，超过政策数量限制的社保基金专户、非税收入专户等不符合专户管理政策规定的财政专户进行清理整顿，确保财政资金安全。