园区各科室:

为进一步加强工业园区管委会财务管理制度化、程序化、规范化、经研究决定，现将修订后的财务制度印发给你们，请遵照执行。

浙江云和工业园区管理委员会

    2018年12月24日

浙江云和工业园区管委会财务制度（修订）

为进一步加强会计核算，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》等法律法规、规章制定本制度。

第一章 总  则

第一条 为进一步加强对资金的管理和监督，提高资金的使用效益、规范本单位的会计核算，保障单位财务正常运转，而制定本制度。

第二条 本制度适用于浙江云和工业园区管理委员会（简称管委会）。

第三条 财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。

第四条 本单位财务管理的主要职责：合理编制单位年度预算，严格执行预算，真实反映管委会的财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

第五条 本单位的财务活动是在单位主要负责人领导下，由单位财务科具体负责管理财务活动。

第六条 凡涉及本单位的各项收支，必须符合国家相关的法律法规、规章制度、意见等，如实的反映本单位的收支情况。

第七条 凡涉及本单位的各项经费，必须存入指定的银行账户，严禁公款私存。

第八条 财务收支实行“一支笔”审批制度，本单位的财务收支由主管领导审批。

第九条 会计、出纳实行“钱账分设”，各负其责，互相协作。账户的核算以《事业单位会计制度》为准。

第二章 资金（经费）管理

第十条 项目建设经费（两新党建资金、征收补偿资金、环境整治资金、安全生产资金等）的支付必须凭有效凭证，由经手人签名（注明用途，并对票据真实性负责）、科室长签字确认、财务人员审核（对支付票据进行审核）、分管领导审核、经管委会主任签字、财务分管领导签批后方可支付。对凭证不符合财务要求、支出不符合财务管理规定及手续不全的，财务人员不得支付。

1、工程结算款：支付工程结算款时需附有正式发票、工程建设合同、审计通知书和审计决定书等支撑材料；

2、房屋土地征收补偿款：政策处理费的支付需附有支付的明细清单和报销流程单，支付给集体的还需附正式发票；

3、票据上合同承揽方、发票的收款方、账户的收款人必须一致，若账户的收款人为承揽方下属单位，则需要提供委托书或者在签订合同时予以说明。

4、建筑业自开的发票上附有开票单位即收款单位签章的，代开的发票还需要有收款方签章，加盖印章或签字后生效。其他代开的通用发票机上只有代开发票签章没有收款人签章的，收款方为个人或零星工程的，需要个人或负责人签字，并提供开户行和账号。

第十一条 日常经费审批报销程序：经办人填写票据，财务人员审核，财务分管领导签批，主管领导审签。五千元及以下经管委会财务分管领导和主管领导签字、审批报销；五千元以上的需管委会班子成员讨论通过后方可报销。

第十二条 办公费：为规范办公用品的采购和使用，园区日常办公用品由综合办公室统一购买和发放，各办公室根据需要到办公室领取；特殊情况科室需购买办公用品的，须提前向分管领导汇报、沟通，否则不能报销。

第十三条 招待费：园区公务接待归口各办公室管理，开支应本着“热情、周到、安全、节俭”的原则，严格按相关文件规定执行。因公招待需提前报园区相关领导同意，填写“云和县党政机关国内公务接待清单”并提供对方单位接待函，特殊情况如招商引资接待支出，无对方单位接待函的，可以用“公务接待电话来访记录表”代替，否则一律不得报销。具体招待费报销需由接待人员填写核算中心统一印制招待费报销单，注明时间、来宾单位及人数、接待地点及人员等相关内容，按照人均限额执行。具体报销标准按照云委办发〔2015〕80号文件要求执行。

第十四条 差旅费：差旅费报销标准严格按相关文件规定执行。出差人员办理报销时必须附上出差审批单及相关文件，否则一律不得报销。出租车、ETC托收、过路过桥费、自备车加油费等不属于城市间交通。公务小汽车驾驶员里程补贴按相关规定限额内发放。一次出差多地，其中一处或多处实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销相应时间段的伙食补助和公杂费。具体报销标准按照浙财行〔2017〕17号文件要求执行，其中住宿费报销标准参照浙财行〔2017〕29号文件要求执行。

第十五条 交通费：（1）园区车辆维修、清洗指定地点；（2）车辆油费由园区综合办公室办理总油卡，再用副卡按实际需求进行分配；（3）驾驶员违章驾驶、停放所造成的罚款由驾驶员本人负责，如发生交通事故造成经济损失的，保险公司理赔后的余额部分根据责任认定比例分担；（4）出差返回单位后，驾驶员需在10天内对出差所发生的过路费、停车费等进行报销。未按规定程序执行的，一律不得报销。

第十六条 培训费、会议费：会议费培训费报销标准参照财行〔2017〕1号、2号及云财行〔2018〕11号文件规定执行。

第十七条 探亲路费：探亲路费及假期标准参照云财行函〔2017〕1号文件执行。

第十八条 借款：原则上不办理工作人员借款事项。单位职工因工作借款的，需要本人填写借款单，并于相关活动结束之日起30天内归还，特殊情况不得超过3个月，逾期不还视为挪用公款。

第十九条 幼儿保育费：幼儿保育费报销总额不得超过1800元/年/人，具体标准参照云财行〔2016〕16号文件执行。

备注：以上各文件如有变动，参照最新文件内容执行。 　　

第三章 现金管理

第二十条 单位结算原则上不得使用现金支付，具体参照云财预执[2013]116号文件要求执行。

第四章 财务监督

第二十一条 财务人员应于每半年末，按时在公开栏中公开财务收支账目和三公经费，自觉接受纪检、监察、审计等部门和本单位领导、干部的监督。

第二十二条 分管财务的领导应加强与其他班子成员的联系和沟通，及时交换意见，确保本单位财务收支的正常运行。

第二十三条 园区内审小组要加强对财务收支情况的监督，原则上要求每年组织一至两次内部自查，要及时发现问题，及时提出改进措施，并认真抓好整改工作。确有需要的可委托中介机构进行审计。

第二十四条 管委会应接受财政部门、审计部门的监督。 　　

第五章 责任追究

第二十五条 财务管理人员要严格遵守《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规及本单位的财务制度，严把审批、审核关，主动当好领导的参谋和助手，忠于职守，尽心尽责做好财务工作，切实承担起当家理财的职责。

第二十六条 财务管理人员玩忽职守，不按制度规定办事，给单位造成经济损失的，视情节轻重，分别给予责令改正、挽回损失、行政处分等处理，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第二十七条 本单位工作人员务必自觉遵守财务制度，如有违者，将严格按有关规定处理。 　　

第六章 附则

第二十八条 本制度最终解释权归浙江云和工业园区管委会。

第二十九条 本制度有效期为一年，期满后可视浙江云和县工业园区管委会的具体情况修订或沿用。

第三十条 本制度自浙江云和县工业园区管委会发文之日起实施。