云和县人民政府关于要求批准云和县2015年度决算的报告
县人大常委会：
根据《监督法》规定，现将云和县2015年决算情况报告如下，请予审查、批准。
一、2015年预算执行情况
2015年，面对复杂的财税经济形势，我们坚持和提升“小县大城”核心战略，以“保平衡、稳增长、调结构、促转型、强管理”为目标，以新预算法实施为契机，不断深化财税体制改革，严格预算执行，强化绩效管理，防控财政风险，财政预算执行总体平稳，较好地完成了全年预算收支任务和各项财税工作，有力推动云和经济社会发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。一般公共预算收入完成42899万元，完成年度预算的102.88%，考虑11项基金影响，可比口径增收3561万元，比上年增长（以下简称“增长”）9.05%；税收收入36404万元，完成年度预算的103.44%，增收4192万元，增长13.01%；非税收入6495万元，完成年度预算的99.83%，可比口径减收631万元，比上年下降（以下简称“下降”）8.85%。公共财政预算收入主要项目完成情况如下：
增值税(县级部分)8914万元，完成预算108.47%，增长4.16%；
营业税10205万元，完成预算104.13%，增长18.07%，主要是因建筑业工程量增加而增收；
企业所得税（40%部分）3541万元，完成预算121.68%，增长8.55%；
个人所得税（40%部分）2143万元，完成预算153.07%，增长15.34%，主要是浙商证券云和营业部股权转让一次性收入入库205万元，紧水滩电厂和静远电力上年缓缴个税入库分别为245万元、100万元；
契税、耕地占用税3047万元，完成预算72.55%，增长26.54%；
其他各税8554万元，完成年度预算98.73%，增长14.31%；
行政事业性收费收入256万元，完成预算38.21%，下降71.87%，主要是因为社会抚养费同比减少404万元，下降78.6%；
罚没收入2329万元，完成预算127.13%，增长61.62%，主要是因为法院和工商罚没收入大幅度增加；
专项收入3269万元，完成预算89.46%，下降18.78%，主要是因为2015年国有土地使用权出让金收入不理想，因而计提的农田水利建设资金和教育资金收入两项专项收入也随之下降；
国有资源（资产）有偿使用收入583万元，完成预算166.57%，下降22.27%，主要是受2014年非税收入专户历年利息收入434万元缴入国库一次性因素影响。
2.一般公共预算支出执行情况。2015年全口径一般公共预算支出调整后预算数为162000万元，执行数为161741万元，完成年度预算99.84%，增长16.29%，剔除省专项和上年结转外，支出为97250万元，完成年度预算99.25%。主要项目支出完成情况如下：
一般公共服务支出21878万元，完成预算99.99%，可比增长12.09%，主要是工资及养老保险制度改革后，行政事业单位人员经费支出增加；
公共安全支出10130万元，完成预算100%，可比增长3.63%；
教育支出24009万元，完成预算100%，可比增长3.72%；
科学技术支出2301万元，完成预算100%，可比增长8.23%；
文化体育与传媒支出3967万元，完成预算100.03%，可比增长4.18%；
社会保障和就业支出10287万元，完成预算100.01%，可比增长17.55%。主要是城乡居民基本养老保险支出2712万元，增加322万元，行政事业单位离退休支出1546万元，增加416万元；
医疗卫生和计划生育支出17998万元，完成预算100%，可比增长26.05%，主要是省专款特别扶持资金用于卫生设施建设支出1000万元，此外，工商局与药监局合并为市场监督管理局后，支出大部分列在医疗卫生支出中的“食品和药品监督管理事务”科目，科目调整也是增幅偏大的一个因素；
城乡社区支出10632万元，完成预算98.44%，可比增长28.3%，主要是因为今年仙宫大道两侧改造工程安排地方政府债券资金4000万元，而去年地方政府债券仅安排2000万元（仙宫大道两侧改造工程1000万元，解放街拆迁改造安置住宅小区工程1000万元）；
农林水支出34224万元，完成预算100.01%，可比增长5.16%，
交通运输支出9177万元，完成预算100%，可比增长41.12%，主要是因为今年安排地方政府债券资金3000万元用于53省道云和县城过境段公路工程，而去年仅安排1000万元债券资金用于滨江西路道路工程；
住房保障支出4493万元，完成预算100%，可比增长896.23%，主要是因为预算单位的住房公积金预算安排从2015年开始单独列住房保障支出科目。
3.预备费使用情况。2015年预备费年初预算1600万元，实际支出1438万元，剩余162万元转入预算稳定调节基金。具体情况是：一般公共服务支出554万元，公共安全支出139万元，教育支出82万元，科学技术支出8万元，文化与体育传媒支出15万元，社会保障和就业支出136万元，医疗卫生与计划生育支出4万元，城乡社区事务支出134万元，农林水事务支出52万元，资源勘探信息等事务支出10万元，国土海洋气象等支出100万元，一般债务发行费及利息支出204万元。
4.一般公共预算结余情况。按现行分税制财政体制计算，2015年全县公共财政预算收入42899万元，增值税、消费税税收返还收入1774万元，所得税基数返还收入980万元，成品油税费改革基数返还收入190万元，专项转移支付收入26697万元，一般性转移支付收入77418万元,政府债券转贷收入49993万元，上年结余收入15618万元，调入资金4360万元，调入预算稳定调节基金14630万元，收入合计234559万元；全年公共财政预算支出161741万元，上解支出1380万元，债务还本支出39994万元，安排预算稳定调节基金16890万元；年终结余14554万元，结转下年支出14554万元，支出合计234559万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
5.关于预算稳定调节基金和预算周转金的计提和使用情况。
2015年年初预算稳定调节基金余额为21947万元，根据上级财政主管部门要求，2015年安排预算稳定调节基金16890万元，调入预算稳定调节基金14630万元，年末预算稳定调节基金余额为24207万元；预算周转金规模无变化，年末余额为3124万元。
6.关于实行权责发生制核算特定事项情况。根据预算法规定，特定事项按照国务院的规定实行权责发生制的有关情况，需向本级人大常委会报告。2015年末，我县年终国库支付结余采取权责发生制核算的资金为13022万元，对上述资金，财政部门将在预算执行中及时拨付，尽快发挥资金效益。
7.关于“三公”经费预算执行情况。2015年全县“三公”经费执行数为3262.14万元,完成预算77.06%，同比减少388.24万元，下降10.64%。分项情况是: 因公出国（境）经费支出32.01万元，同比减少0.16万元,下降0.5%；公务接待费支出1906.51 万元，同比减少266.47万元,下降12.26%；公务用车运行费支出1130.87万元，同比减少119.1万元,下降9.53%；公务用车购置费支出192.75万元，同比减少2.51万元，下降1.29%。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入预算执行情况。2015年全县政府性基金预算收入为96247万元，完成年度预算的63.40%，增长24.24%。完成预算较低主要是国有土地使用权出让金收入完成不及预期导致。主要项目完成情况如下：散装水泥专项资金收入3万元，完成预算37.50%，增长50.00%；新型墙体材料专项资金收入6万元，完成预算120.00%，下降87.50%，收入下降较多主要是因为上年存在一次性因素：佳和房地产企业未用新型墙体材料导致新型墙体材料专项资金收入增收；政府住房基金收入385万元，完成预算124.60 %，增长24.60%，主要是因为以前年度公共租赁住房租金收入未缴入国库，2015年经审计后，该项资金缴入国库实行收支两条线管理，共入库86万元；国有土地使用权出让金收入11658 万元，完成预算的17.29%，下降68.92%，未完成预算主要是因为年初估计的金龙鱼等地块流拍导致土地出让金收入减少；国有土地收益基金收入246万元，完成预算11.84 %，下降76.48%，未完成预算是因收入随土地出让金收入减少而减少；农业土地开发资金收入32万元，完成预算27.59%，下降70.09%，未完成预算是因收入随土地出让金收入减少而减少；彩票公益金收入161万元，完成预算80.50%，增长40.00%，未完成预算主要是因为“中福在线”福利彩票机构开业时间由预计的2014年年底延迟到2015年5月，收入预计过高导致；城市基础设施配套费收入625万元，完成预算208.33%，增长293.08%，主要是因为建设项目增加，如嘉瑞养生文化村大徐地块（嘉瑞华府）项目入库134万元，城西区块岗头安置区A区块（一期）工程入库113万元，城西菜市场项目入库99万元，凤凰和苑住宅小区入库91万元；其他政府性基金收入83131万元，完成预算102.15 %，增长117.77 %，增长主要是因为折抵指标收入与去年相比有大幅度增加。
2.政府性基金支出预算执行情况。2015年全县政府性基金支出，执行数为103967万元，完成年度预算63.95%，增长6.42%。完成预算较低主要是国有土地出让收入完成不理想导致。分项目情况如下：大中型水库移民后期扶持基金支出908万元，完成预算80.78%，下降19.22%；小型水库移民扶助基金支出184万元，完成预算70.77%，下降29.23%；政府住房基金支出340万元，完成预算100%，增长19.30%；国有土地使用权出让收入安排的支出11742万元，完成预算17.45%，下降76.66%。支出因国有土地使用权出让收入完成不理想而相应减少；国有土地收益基金支出488万元，完成预算15.62%，为净增支；新增建设用地土地有偿使用费支出564万元，完成预算45.89%，下降81.31%。因省专款减少而减少相应支出；城市基础设施配套费安排的支出287万元，完成预算100%，下降4.33%；大中型水库库区基金支出288万元，完成预算155.68%，增长55.68%。主要是大中型水库库区基金省专款支出增加；散装水泥专项资金支出4万元，完成预算100%，下降20.00%；新型墙体材料专项基金支出10万元，完成预算100%，下降9.09%；其他政府性基金支出85074 万元，完成预算100.74%，增长106.72%。主要是因为土地折抵指标收入与去年相比大幅度增加而导致支出相应增长；彩票公益金安排的支出4078万元，完成预算97.82%，增长396.71%。主要是因为省专款支出较去年相比大幅度增加。
3.政府性基金收支结余情况。2015年政府性基金收入为96247万元，加上政府性基金上年结余10967万元，当年省转移收入9986万元，债务转贷收入3877万元，基金收入合计121077万元；政府性基金实际支出103967万元，调出资金4359万元，债务还本支出3877万元，年终结余8874万元。基金支出总计121077万元，收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金预算收入执行情况。2015年全县社会保险基金收入55203万元，完成预算的180.34%，增长86.69%。其中：保险费收入46559万元，增长113.65%；财政补贴收入6884万元，增长10.3%；利息收入1082万元，下降13.51%。
收入分项目完成情况如下：
企业职工基本养老保险基金收入38278万元，完成预算255.37%，增长152.94%，其中：保险费征缴收入37112万元，增长164.27%。增长较快，主要是由于2015年继续开展被征地农民转保工作，一次性补缴收入合计约26023万元。
失业保险基金收入932万元，完成预算94.05%，下降9.34%。收入下降，主要是失业保险费率下调。
城镇职工基本医疗保险基金收入6035万元，完成预算114.02%，增长33.87%。增长较快，主要是缴费人数、缴费基数增加较多。
工伤保险基金收入546万元，完成预算100.18%，增长26.39%，增长较快，主要是缴费人数、缴费基数增加较多。
生育保险基金收入421万元，完成预算120.98%，增长136.52%。增长较快，主要是从2014年12月起，我县机关及全额事业单位人员参保生育保险，缴费人数增加较多。
城乡居民基本养老保险基金收入3143万元，完成预算126.17%，增长15.13%。增长较快，主要是2015年财政超额补助，增加较多。
城乡居民基本医疗保险基金收入5848万元，完成预算98.22%，增长5.16%。
2.社会保险基金预算支出执行情况。2015年全县社会保险基金支出43305万元，完成年初预算的127%，增长82%。其中：社会保险待遇支出40078万元，为年初预算的125%，增长83.21%。
支出分项目完成情况如下：
企业职工基本养老保险基金支出27127万元，完成预算的138%，增长156.72%。其中：基本养老金支出25483万元，完成年初预算的136%，同比增长160.11%，增长较快，一是受被征地农民转保政策影响，需一次性补发养老金待遇预计支出12600万元；二是待遇享受人数增加，基本养老金水平较上年度继续提高。
失业保险基金支出263万元，完成预算的69%，增长18.13%。执行率较低的原因是年初预算时预计增加从事就业和社会保障工作的高校毕业生12人，约48万元，2015年12月才完成招聘，费用将于下年度列支。
城镇职工基本医疗保险基金支出5309万元，完成预算的110%，增长18.74%。其中：基本医疗保险待遇支出5204万元，完成年初预算的111%，同比增长18.91%。
工伤保险基金支出593万元，完成预算的84%，增长9.32%。执行率较低的原因是年初预算时，工伤死亡人数多估了两例，影响金额128万元。
生育保险基金支出186万元，完成预算支出的73%，增长44.5%。执行率较低的原因是受农历羊年的影响，生育人数较年初预算减少，享受生育津贴待遇的支出较少。增长较快，主要是人均生育保险医疗支出和人均生育津贴水平提高。
城乡居民基本养老保险基金支出2600万元，完成预算的130%，增长5.63%。
城乡居民基本医疗保险基金支出7227万元，完成预算支出118%，增长33.8%。增长较快，主要一是开放市级门诊后，门诊实际支出较上年增长约350万元；二是新医院搬迁，导致住院支出较上年增加约1300万元。
3.社会保险基金结余情况。2015年全县社会保险基金当年收支结余11899万元，累计结余37871万元。其中：企业职工基本养老保险基金当年收支结余11151万元，累计结余27104万元；失业保险基金当年收支结余670万元，累计结余3832万元；城镇职工基本医疗保险基金当年收支结余725万元，累计结余2882万元；工伤保险基金当年收支赤字46万元，累计结余178万元；生育保险基金当年收支结余235万元，累计结余652万元；城乡居民基本养老保险基金当年收支结余543万元，累计结余3119万元；城乡居民基本医疗保险基金当年收支赤字1379万元，累计结余104万元。
（四）国有资本经营预算收支完成情况
1.国有资本经营收入预算执行情况。2015年是我县试行国有资本经营预算制度第一年，年度预算收入177万元，实际执行数为157.88万元，完成预算的89.2%。未完成预算，主要是原计划2015年出台的《云和县企业国有资本收益收缴管理办法（试行）》，因未能如期推出，影响国有企业利润收缴。其中：其他国有资本经营收入157.88万元，为县政府委托云和县国有资产经营有限公司经营管理的国有企业改制剩余资产、整合资产转化经营净收入。
2.国有资本经营支出预算执行情况。2015年全县国有资本经营支出预算177万元，执行数157.88万元，完成预算的89.2%。未完成预算，主要是收入短收后减少相应支出。主要支出项目为：其他国有资本经营预算支出157.88万元，其中：增加云和县邦宁保安服务有限公司注册资本金100万元，对云和县国有资产经营有限公司委托经营管理资产、转化经营整合资产的维护费预算支出57.88万元。
收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
以上收支预算执行结果于今年3月在全省决算会议上通过，同级审计部门对此执行结果进行了审计。
二、2015年预算执行效果
（一）培育涵养优质税源，依法有为组织收入。以培植和壮大税源为关键，进一步壮大地方财政实力。依照法律法规及时足额组织税收收入，做到依法征收、应收尽收，严格减免税管理，加强执法监督，强化税收入库管理。切实加强收入分析、预测和管理，实现收入平稳增长。密切关注财税体制改革，关注“营改增”扩围提速，调整小微企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧、消费税、个人所得税制度改革对我县经济运行带来的影响，做好积极应对。持续优化税收政策和纳税服务，着力提升服务水平。进一步发挥主观能动性，在依法合规的前提下，用好用足现行财税政策资源。
（二）优化支出结构，民生保障能力持续加大。一是坚持“约法三章”，厉行勤俭节约。严格贯彻落实中央八项规定和我省28条办法、六个严禁的要求，认真执行《云和县行政事业单位公务费用“预算式”控制管理办法（试行）》，坚持勤俭办事，严格控制“三公”经费预算，合理压缩招待费、培训费、会议费等一般行政性支出。2015年全县全口径“三公”经费支出3262万元，同比下降10.64%。同时，加强和完善公务卡管理，建立国库集中支付动态监控，实时监控财政资金支付清算过程，及时纠正处理发现的违规问题。二是保障民生重点支出稳定增长。坚持把保障和改善民生作为财政支出的优先方向，统筹兼顾，突出重点，确保教育、科技、卫生、文化等社会事业以及社会保障方面的支出，提高民生支出占公共财政支出的比重， 2015年民生支出118936万元，占一般公共预算支出总额的73%，同比增长20827万元，增长21%，同时确保新增财力的三分之二以上用于民生。
（三）深入推进改革，财政管理水平进一步提升。完善全口径政府预算体系，2015年我县首次试编国有资本经营预算，并将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等4本预算提交人代会审查。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。积极盘活财政存量资金，做好财政存量资金盘活的工作，大力压缩历年结余，加强上级专项资金与本级财力的统筹力度，切实提高资金使用绩效，2015年共收回部门结余资金7621万元，财政专户资金9370万元，用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。深化国库集中支付和公务卡改革，加强乡镇财政建设和政府采购扩面增量，各项目标任务圆满完成。按照“四张清单一张网”建设要求，建立我县政府部门专项资金管理清单，将县本级财政专项资金由41项整合为15项，并向社会公开。积极推进政府预决算和“三公”经费公开，进一步细化公开内容，打造“阳光财政”。加强地方政府性债务管理，按“开明渠，堵暗道”的思路，做好存量债务的甄别和分类管理工作，积极开展地方政府债务债券置换工作，2015年共置换债务27870万元，新增债券10000万元，新增在建工程债券16000万元，有效缓解我县债务压力，优化我县债务结构，降低债务成本。建立规范的地方政府举债融资机制，没有收益的公益性事业发展通过发行一般债券融资，有收益的公益性项目通过发行专项债券融资，探索推进政府与社会资本合作模式激发民间资本活力。
在县人大及其常委会的支持指导和审计部门的监督促进下，我县财政预算管理工作不断改进和加强，但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行还存在不少困难和问题：一是财政收入增收潜力不大与支出刚性快速增长矛盾突出；二是预算管理制度的完整性、科学性、规范性和透明度还不够；三是专项资金使用效益有待提高，预算绩效管理仍需进一步加强等。针对存在的问题和不足，我们将根据深化财税体制改革的要求，完善预算管理制度，加强专项资金管理，提高财政资金使用效益，优化地方政府性债务管理，积极推进预算信息公开，努力提高财政预算管理水平。
2016年7月1日