云和县人民政府关于2016年1-6月预算执行情况的报告
县人大常委会：
根据《监督法》规定，现将2016年1-6月预算执行情况报告如下，请予审议。
一、全县预算执行总体情况
2016年是“十三五”规划的开局之年，也是财税体制改革的攻坚之年,我县全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，围绕“绿水青山就是金山银山”发展战略，以“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展新理念为指导，把握财税新常态的大逻辑，把握结构性改革的新要求，大力组织各项财政收入，合理安排各项财政支出，着力促进推动项目建设、民生和谐，财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支完成情况
1.收入情况：全县财政总收入42087万元，完成年初预算的50.4%，考虑5项政府性基金转列一般公共预算影响，同比增长8.77%；一般公共预算收入25573万元，完成年初预算的55.22%，考虑5项基金转列一般公共预算影响，可比增长10.95%（以下简称“增长”），若同时考虑“营改增”上年三项收入分享比例调整影响，则同比增长7.82%；税收收入20917万元，完成年初预算53.72%，增长8.93%，若考虑“营改增”上年三项收入分享比例调整影响，则同比增长5.26%；非税收入4656万元，完成年初预算63.11%，增长21.03%。
一般公共预算收入主要项目完成情况如下（按可比口径分析，）：
——增值税（县级部分）5380万元，完成预算65.42%，增长53.32%，增长较快主要来自于从2016年5月1日起“营改增”全面扩围后收入划分方法的改变，增值税由原来中央和地方75%：25%分享改为50%：50%分享，5月份增值税从中央下划县级收入676万元；新扩围“营改增”增值税净增213万元，形成县级增值税增长较快。若将去年基数按今年口径进行调整，增长5.45%，增收278万元。
——营业税（县级部分）5506万元，完成预算50.28%，同比下降7.68%，收入下降主要是由从2016年5月1日起“营改增”全面扩围后收入划分方法的改变导致，营业税从原来的100%归地方改为中央和地方50%：50%分享，5月份营业税上划中央1217万元。若将去年基数按今年口径进行调整，增长9.22%。
——企业所得税（县级部分）2150万元，完成预算64.53%，增收116万元，增长5.7%。
——个人所得税（县级部分）1354万元，完成预算69.44%，减少121万元，下降8.2%。同比下降主要是受去年浙商证券云和营业部股权转让收入入库一次性因素影响。
——其他九税完成6015万元，完成预算46.44%，增长2.17%。其中：城建税1310万元，增收193万元；印花税258万元，增收70万元；房产税449万元，减收237万元；车船税233万元，增收30万元；城镇土地使用税入库958万元，减收210万元；土地增值税入库826万元，增收483万元，主要是因为今年有恒盛等房地产公司有新楼盘推出，从而预缴土地增值税也相应增加；资源税入库172万元，减收33万元；耕地占用税入库116万，减收373万，主要是去年有土地收储中心一次性因素入库482万元；契税入库1693万元，增收203万元，主要是恒盛房地产公司净增土地契税450万元。
——非税收入完成4656万元，完成预算63.11%，考虑政府性基金转列一般公共预算，同口径增收809万元，增长21.03%。其中，罚没收入1787万元，完成预算76.04%，增收560万元，增长45.64%，主要是公安罚没收入净增502万元；专项收入1745万元，完成预算51.93%，可比增收40万元，增长2.35%；行政事业性收费379万元，完成预算68.54%，增收126万元，增长49.8%,主要是建设行政事业费增加，如住房转让手续费净增38万元，其他建设行政事业费收入（易地绿化费）净增48万元；国有资源(资产)有偿使用收入560万元，完成预算112%，增收75万元，增长17.89%，主要是非税收入专户缴入利息收入400万元。
2.支出方面：全县一般公共预算支出91599万元，完成年初预算的53.57%，考虑政府性基金支出转一般公共预算支出的影响，增长45.74%，增长较快主要是新增债券支出增加。其中，县本级一般公共预算支出完成47653万元，增长21.44%。民生类支出66164万元，占一般公共预算支出总额的72.23%，同口径增支15735万元，增长31.2%。
一般公共预算支出主要项目完成情况：
——公共安全支出5047万元，完成年初预算45.23%，可比增长37.97%，支出增长较快主要是公检法系统调整基本工资和津补贴、警衔补贴标准并补发2015年度警衔补贴。
——教育支出12080万元，完成预算48.75%,可比增长26.39%，支出增长较快主要是新增债券资金用于教育事业支出净增2000万元，若剔除此因素，增长5.48%。
——科学技术支出377万元，完成预算15.45%，可比增长22.4%，完成预算较低主要是科技专项经费支出以及政策兑现资金支出缓慢。
——文化体育与传媒支出1236万元，完成预算31.1%，可比增长1.31%。
——社会保障和就业支出8781万元，完成预算83.34%，可比增长44.12%。主要是由于实行机关事业单位养老保险改革后，由于基金收入不足以维持基金支出，新增财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助2500万元，若剔除此因素，增长3.09%。
——医疗卫生和计划生育支出10842万元，完成预算61.15%，可比增长11.72%，主要一是新型农村合作医疗等医疗保障支出进度加快，同比增支1536万元；二是2016年质量技术监督局并入市场监管局，基本支出列在医疗卫生支出中的“食品药品监督管理事务”科目，因科目使用调整引起食品药品监督事务支出增支288万元。
——城乡社区支出8427万元，完成预算76.35%，可比增长117.75%，支出增长较快主要是新增债券资金用于城市基础设施建设等支出净增4000万元,剔除此因素，增长14.24%。
——农林水支出16956万元，完成预算47.86%，可比增长17.22%，主要是省特别扶持资金拨付进度加快，以及新增债券用于农林水事务支出增加2500万元。
（二）政府性基金预算收支完成情况
全县完成政府性基金预算收入17105万元，完成年初预算14.7%,同比减收11828万元，下降40.88%，主要是因为国有土地使用权出让收入、其他政府性基金收入等减收。主要项目完成情况如下：
——国有土地使用权出让收入5464万元，完成年初预算的11.13%,减收2216万元，下降28.85%；
——其他政府性基金收入11660万元，完成年初预算17.47%,减收9192万元,下降44.08%，其中，土地折抵指标收入10095万元，减收10150万元，下降50.14%；
——城市基础设施配套费-131万元，主要是审计过程中发现以前年度违规收取廉租保障房项目费用,要求整改退库造成当年收入出现负数；
——彩票公益金102万元，完成预算53.68%,增收37万元，增长56.92%,主要是去年有福利彩票机构在年中5月份开业导致同期收入不可比。
全县政府性基金预算支出6726万元，完成年初预算5.2%,同比减少20256万元，下降75.07%，主要是因为国有土地使用权出让收入、土地折抵指标收入减少而导致由此安排的支出也相应减少。主要项目完成情况如下：
——国有土地使用权出让收入安排的支出1461万元，完成年初预算2.86%,同比减少5689万元，下降79.57%；
——彩票公益金安排的支出31万元，完成年初预算3.54%,同比减少166万元，下降84.69%,主要是省专项支出减少；
——其他政府性基金支出5182万元，完成年初预算7.2%,同比减少14237万元，下降73.31%，其中土地折抵指标收入安排的支出5000万元，同比减少14000元，下降73.68%。
（三）社会保险基金预算收支完成情况
全县社会保险基金收入27727万元，完成年初预算43.97%。分项目收入情况如下：基本养老保险基金收入7795万元，完成年初预算的41.23%；机关事业单位基本养老保险基金收入6840万元,完成年初预算27.31%，完成预算较低主要是对今年刚开始实施新政策估计不足，导致预算偏高;失业保险基金收入602万元，完成年初预算61.3%；城镇职工基本医疗保险基金收入3835万元，完成年初预算50.88%；工伤保险基金收入571万元，完成年初预算101.96%，完成率高主要是参保人数增加；生育保险基金收入259万元，完成年初预算49.43%；居民社会养老保险基金收入2786万元，完成年初预算104.93%，完成率高主要是财政补助资金到位率高；居民基本医疗保险基金收入5039万元，完成年初预算73.62%。
全县社会保险基金支出27646万元，完成年初预算的39.54%。其中:基本养老保险基金支出12513万元，完成年初预算的45.03%；机关事业单位基本养老保险基金支出6102万元,完成年初预算24.36%；失业保险基金支出70万元，完成年初预算18.04%；城镇职工基本医疗保险基金支出3044万元，完成年初预算50.2%；工伤保险基金支出285万元，完成年初预算47.19%；生育保险基金支出69万元，完成年初预算30.94%；居民社会养老保险基金支出1132万元，完成年初预算44.85%；居民基本医疗保险基金支出4431万元，完成年初预算60.82%。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入358万元，完成年初预算138.22%，同比增长240.95%,主要是产权转让收入完成114万元,完成预算120%,其他国有资本经营预算收入完成183万元,完成预算127.08%。
全县国有资本经营预算支出70万元,完成年初预算50%,去年同期无支出数。
二、财政预算执行的主要特点
一是一般公共预算、国有资本经营预算执行进度较快。一般公共预算收入完成预算55.22%，高于序时进度5.22个百分点，一般公共预算支出完成预算53.57%，高于序时进度3.57个百分点。国有资本经营预算收入完成预算138.22%，国有资本经营预算支出完成50%，均达到进度过半的要求。
二是政府性基金预算执行进度偏慢。政府性基金预算收入受不确定因素影响，国有土地使用权出让收入、其他政府性基金收入完成不理想，收入进度缓慢，导致政府性基金预算支出也进度偏慢。
三是从部门收入结构看，受“营改征”全面扩围的影响，国税部门占比开始走强，地税部门占比开始下降,财政部门占比基本持平。在一般公共预算收入25573万元中，国税部门征收7126万元，增长44.72%，占比27.86%，比去年提高了6.32个百分点；地税部门征收14890万元，下降1.92%，占比58.23%，比去年下降了7.92个百分点；财政部门征收3558万元，增长20.81%，占比13.91%，比去年提高了1.58个百分点。
三、当前财政运行中面临的困难和问题
（一）财政收入增长越来越困难
从税制改革看，国家推行供给侧结构性改革，进一步实施减税降费政策，政策性减收压力大。5月1日“营改增”全面扩围，地方税体系将丧失主体税种，原占地税收入三分之一的营业税改为中央与地方共享税种，地方“一税独大”现象不复存在，地方财力的规模和结构将受影响，2016年我县因此项改革需上解省金额为2537万元，这无形中减少了我县收入。同时国地税征管体系调整的过程也有可能导致管理性减收。2016年新扩围四大类改征增值税合计入库332万元，上年同期四大行业入库营业税995万元，同比减少663万元。
从产业结构看，三产税收占比偏低。第一、二、三产业县级税收收入分别为17万元、12494万元、8407万元，占比分别为0.08%、59.73%、40.19%，第三产业贡献税收收入比上月累计占比低5个百分点。从2015年起省对县实施新一轮财政体制中，对我县的政策是：在确保实现当年财政收支平衡、确保完成民生改善等政府职责任务的前提下，实行省激励补助与其第三产业地方税收收入增长率挂钩，奖励与其第三产业地方税收收入增收额挂钩的办法。而我县第三产业地方税收收入增长缓慢，使得我县在新一轮的财政体制中占不到优势。
（二）财政支出刚性越来越强
在当前保工资、保运转支出占预算比重依然较高的情况下，国家层面又陆续出台了机关事业单位养老保险制度改革、提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准等一系列增支政策，财政支出刚性增长的趋势没有改变，如机关事业单位基本养老保险补助需增加1600万元，债券利息支出增加920万元。同时为保障全县各项经济社会事业发展、推动重大改革举措实施、实现“十三五”规划良好开局等增支需求仍然较大。在收入增幅放缓的同时，财政支出压力非常大，财政平衡难度进一步加大。
（三）建设资金筹措越来越困难
因土地出让收入、折抵指标收入受项目推进、相关政策变化、市场等影响，存在诸多不确定因素，使政府性基金预算各项收入呈现不确定性；财政存量资金经过2014、2015年全面清理,能够盘活可动用的资金越来越少。同时，根据预算法规定，地方政府债务实行限额管理，严格在限额内举借地方政府债务，且新增债务只有通过省政府代为发行地方政府债券这一方式，在政府性基金收入预算完成不理想、银行融资被切断、政府与社会资本合作（PPP）模式推广难度大等因素影响下，基本建设支出资金保障将面临难题，政府筹措资金难成为新常态。
此外，预算规范管理、公开透明要求也越来越高；经济增速放缓、结构性调整阵痛、供给侧改革等因素多方汇集，一些潜在的隐性风险也可能会凸显。
四、下一步工作打算
针对当前存在的困难和问题，我们将按照建立现代财政制度的要求，创新财政理财机制，深化财政体制改革，完善财政预算制度，促进我县经济可持续发展、民生可持续改善，着重做好以下工作：
（一）加强收入征管，力争完成收入目标
一是切实加强收入分析、预测和管理，实现收入平稳增长。加快推进征管体制改革，认真查找征管工作中的异常点和薄弱点，切实堵漏增收，深化国地税合作，实现数据充分共享、服务深度合作、执法密切协作。二是做好“金三”上线准备。紧紧围绕“确保规定时间上线，确保切换工作质量、确保平稳过渡”三大要求，按时按质完成每个阶段工作，守住“平稳上线”底线，对准“保持优势”目标，努力实现“再次提升”，确保10月1日准点上线、平稳运行。三是优化纳税服务。以迎接全国纳税人满意度调查为契机，持续开展“问需求、优服务、促发展”进企活动，认真查找服务短板，找准短板，精准发力，创新服务领域，让纳税人感受到更多优质服务的获得感。
（二）优化支出结构，稳步提升保障能力
统筹有限财力配置，促进经济社会协调可持续发展。坚持有保有压的原则，分清轻重缓急，科学调配资金，不断优化支出结构，实现集中财力办大事。一是重点保障民生支出。按照“可持续、保基本”的原则，建立合理的支出调整机制，推动民生事业发展，确保新增财力的三分之二以上用于民生，扎实做好车改经费等基本支出保障。二是有力保障县委、县政府确定的重大项目重点工作。继续加大资金筹集力度，加快推进政府向社会力量购买服务改革，积极主动破解筹资难题，为“美丽县城”建设提供强有力的要素保障。三是继续严控“三公”经费等行政性和一般性支出。继续深入贯彻加强作风建设、厉行勤俭节约、反对铺张浪费的规定，对维持单位正常运转的经费保障到位，对干部职工到人的支出按有关政策全部保障到位，过紧日子，调整结构，夯实财政支出管理基础。
（三）深化预算改革，进一步做精预算管理
一是进一步完善预算管理制度。加快完善预算支出定额和标准体系，改进基本支出预算编制。二是进一步盘活存量资金。加强结余结转资金管理和存量资金的清理整合，加强财政资金安全管理，按照相关要求全面清理整顿财政专户，进一步加强财政暂付暂存款的清理。三是进一步深化专项资金管理改革。加强全县项目专项资金清理和规范活动，清理整合规范财政专项资金，建立健全财政专项资金管理制度，逐步取消由本级财力安排的部门财政专项资金；建立和完善项目库，逐步建立专项资金管理清单动态调整机制，并向社会公开。四是进一步加强财政性资金的绩效管理。加大绩效评价结果应用力度，稳步推进，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控，项目完成有评价，评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效机制。
（四）强化风险管理，加强地方政府债务管理
一是积极向上争取地方债券置换额度，降低债务利息成本。县财政部门认真做好存量债务置换项目申报，积极争取地方政府债券置换存量债务额度，优化债务结构和降低债务利息；二是强化债务风险管理，将地方政府债务规模控制在省财政厅规定的限额内，将地方政府债务分类纳入预算管理，全面构建地方政府债务监管体系，积极落实省财政厅实施的地方政府债务风险管控财政奖惩政策，控制债务率和综合债务率，提高债务管理精准度，最大限度地争取政府债务风险控制奖励。三是是牢固树立共同发展理念，加快推进政府向社会力量购买服务改革，推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，创新公共服务供给机制，提高公共服务供给质量和水平，增强经济增长动力。
（五）完善管理机制，稳步推进国资国企改革
一是着力推进国资监管机制创新。进一步理顺国资监管体制，逐步改变现行经营性国有资产由行业主管部门和国有资产监管机构共同监管的体制模式，最终实现国有资产监管机构对县属国有资产监管的全覆盖。二是致力规范国有资产日常管理。认真核实全县国资底数，明确资产权属；进一步完善国资日常管理制度，加强国有资产管理信息化平台建设，强化动态管理，力争在2016年底前，完成企业国有资产信息系统平台规划建设，为实现县级国有资产国资增减变化、调配调剂、资产处置实行全程跟踪监督打下基础。三是努力推进国有企业运营体制改革。制定县属国有企业分类改革目标，努力推进国有企业公司制改造和多元投资主体股份制改革，试点支持非公有制经济参与国有企业改革；继续深化企业人事、用工、分配制度改革，加大市场化选人用人力度，建立健全有别于行政干部的企业经营管理者选聘、考核、奖惩和退出机制，建立更加科学的考核分配和激励约束机制。
2016年7月12日