县人大常委会：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现将2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
今年以来，我县认真贯彻落实全国、全省财政工作会议精神及省、市、县党代会精神，牢固树立“财为政服务”理念，按照“科学生财、创新聚财、精明理财、高效用财、勤廉管财”的理财要求，主动适应经济形势，积极履行财政职能，加快重点领域和关键环节财政改革，全县财政预算执行情况呈现良好局面,有力推动了经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算完成情况
1.一般公共预算收入情况
1-6月，全县一般公共预算收入58737万元，完成年初预算的63%，自然口径增长26.88%，若剔除留抵退税因素，同口径增长7.45%。其中，税收收入46934万元，完成年初预算的57.65%，自然口径增长28.01%，若剔除留抵退税因素，同口径增长4.33%。
主要收入项目完成情况：
——增值税（县级部分）27655万元，完成年初预算的51.32%，增长29.63%，增收6322万元。主要原因是受留抵退税因素影响，若剔除留抵退税因素，同口径下降6.17%；
——企业所得税（县级部分）3189万元，完成年初预算的65.08%，增长3.84%，增收118万元；
——个人所得税（县级部分）895万元，完成年初预算的51.44%，增长10.22%，增收83万元；
——契税5547万元，完成年初预算的110.94%，增长276.07%，增收4072万元。主要原因是小徐未来社区项目同比增收1641万元，云和县锦绣府项目同比增收986万元；
——耕地占用税117万元，完成年初预算的36.56%，增长11600%，增收116万元，主要原因是土储入库60万元；
——其他各税9531万元，完成年初预算的61.22%，下降4.43%，减收442万元。主要原因是受政策扩围影响，房产税和城镇土地使用税分别增收147万元和150万元；受新汇玩具科技公司出售厂房增收等因素影响，土地增值税入库1891万元；受丽宏废旧金属回收公司减收影响，城市维护建设税入库2181万元，同比减收1771万元;
——非税收入11803万元，完成年初预算的99.86%，增长22.56%，增收2173万元。其中，专项收入4206万元，完成年初预算的68.41%，下降17.04%，减收864万元，主要原因是随着主税种增值税下降而下降；行政事业性收费收入895万元，完成年初预算的117.61%，增长52.99%，增收310万元，主要原因是法院诉讼费增收728万元，自然资源行政事业性收费耕地开垦费减收380万元；国有资源（资产）有偿使用收入4441万元，完成年初预算的444.1%，增长14.46%，增收561万元，主要原因是矿业权出让收益净增4267万元，利息收入减收3608万元；罚没收入2261万元，完成年初预算的67.96%，去年同期未有罚没收入入库。
2.一般公共预算支出情况
1-6月，全县完成一般公共预算支出216244万元，完成年初预算的59.02%，增长20.89%，增支37362万元。其中，县本级一般公共预算支出100605万元，增长0.64%，增支637万元。
主要支出项目完成情况：
——一般公共服务支出23201万元，完成年初预算的48.96%，增长25.52%，增支4717万元。主要原因：一是预算一体化改革后，乡镇（街道）事业人员工资福利支出功能科目调整至一般公共服务支出下的“政府办公厅（室）及相关机构事务”，相应增加支出；二是省发改委下拨专项资金支出1000万元，其中实验小学分校项目600万元、中医院迁建工程400万元；
——公共安全支出9357万元，完成年初预算的48.57%，增长6.05%，增支534万元；
——教育支出27887万元，完成年初预算的55.54%，增长30.6%，增支6534万元。主要原因：一是实验小学改扩建工程项目支出同比增加3500万元；二是提升中小学校（幼儿园、教育发展中心）发展水平专项奖励支出961万元；三是育英小学委托管理服务费支出677万元；
——科学技术支出2229万元，完成年初预算的26.27%，增长76.34%，增支965万元。主要原因是今年科技政策兑现资金加快支付进度，增支1012万；
——文化旅游体育与传媒支出3962万元，完成年初预算的40.46%，增长3.15%，增支121万元；
——社会保障和就业支出27619万元，完成年初预算的63.60%，增长3.23%，增支864万元；
——卫生健康支出18546万元，完成年初预算的62.18%，下降23.59%，减支5726万元。主要原因是县财政对今年基本医疗保险基金的补助支出减少7587万元（去年一次性增支较多）;
——节能环保支出2037万元，完成年初预算的34.18%，下降50.50%，减支2078万元，主要原因是中小企业发展奖励金比去年减支1443万元；
——城乡社区支出32596万元，完成年初预算的81.24%,增长16.70%，增支4665万元，主要原因：一是北仑—云和山海协作“产业飞地”项目支出2400万元；二是债券资金支出23150万元，同比增加1450万元；
——农林水支出31472万元，完成年初预算的79.73%，增长48.68%，增支10305万元。主要原因是省市专款较去年同期增支15890万元；
——交通运输支出12989万元，完成年初预算的110.36%，增长272.50%，增支9502万元。主要原因是235国道云和段改建工程支出8000万元；
——资源勘探工业信息等支出4444万元，完成年初预算的49.91%，下降16.95%，减支907万元。主要原因是去年有县工投公司首期注册资本金500万元，今年无该项支出；
——自然资源海洋气象等支出3911万元，完成年初预算的68.37%，增长216.42%，增支2675万元。主要原因是省市专款支出同比增加，如龙泉溪治理工程支出1679万元、丽水市生物栖息繁衍廊道（堰坝）生态化改造工程支出529万元、云和梯田国家湿地公园湿地修复工程支出138万元；
——灾害防治及应急管理支出3782万元，完成年初预算的71.13%，增长442.61%，增支3085万元。主要原因是今年安排债券资金3000万元用于应急救援培训基地项目。
（二）政府性基金预算完成情况
1-6月，全县完成政府性基金预算收入12647万元，完成年初预算的6.37%，增长31.45%，增收3026万元。其中，国有土地使用权出让金收入8282万元，完成年初预算的5.73%，下降0.07%，减收6万元。城市基础设施配套费收入3448万元，完成年初预算的431%，增长2294.44%，增收3304万元，主要原因是小徐未来社区项目入库1270万元，云和县锦绣府项目入库995万元，云和县木玩智创空间-人才公寓项目入库487万元。
1-6月，全县完成政府性基金预算支出28892万元，完成年初预算的16.74%，下降33.93%，减支14840万元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出10551万元，完成年初预算的12.76%，下降23.77%，减支3290万元，主要原因是今年土地出让收入完成情况不理想，导致国有土地使用权出让收入安排的支出减少；其他政府性基金支出13720万元，完成年初预算的19.29%，下降45.49%，减支11451万元，主要原因是今年专项债券安排的支出比去年同期减支8200万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-6月，全县尚未入库国有资本经营预算收入；全县完成国有资本经营预算支出5万元，完成年初预算的83.33%，去年同期未发生支出。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
1-6月，全县完成社会保险基金预算收入20229万元，完成年初预算的68.41%，其中，城乡居民基本养老保险基金收入3584万元，完成年初预算的68.44%；机关事业单位基本养老保险基金收入14371万元，完成年初预算的70.02%；工伤保险基金收入1698万元，完成年初预算的63.91%；失业保险基金收入576万元，完成年初预算的50%。
1-6月，全县完成社会保险基金预算支出15817万元，完成年初预算的50.32%，其中，城乡居民基本养老保险基金支出2549万元，完成年初预算的52.09%；机关事业单位基本养老保险基金支出11252万元，完成年初预算的50.21%；工伤保险基金支出1708万元，完成年初预算的56.44%；失业保险基金支出308万元，完成年初预算的27.82%。
二、地方政府性债务总体情况
（一）债务限额情况。2023年，省财政厅下达我县新增债务限额11.3亿元，其中一般债务限额5亿元（分两次下达）、专项债务限额6.3亿元。截至6月底，我县地方政府债务限额66.45亿元，其中一般债务限额41.69亿元、专项债务限额24.76亿元。
（二）债务余额情况。截至6月底，今年我县已发行到位一般债券4亿元、专项债券1.3亿元，再融资一般债券1亿元，偿还债券本金1.02亿元，当前我县债务余额60.42亿元，其中一般债务余额40.66亿元、专项债务余额19.76亿元。新增债券主要用于全域旅游创建工程、235国道工程、县实验小学改扩建工程、城市道路工程等重点项目建设。
三、当前财政形势分析
受经济企稳回升的带动，加之去年基数较低，今年以来一般公共预算收入呈现恢复性增长势头。但减税降费政策等因素对地方财政运行带来的影响仍未完全消除，一些税种收入恢复仍存在不确定性；重点领域和刚性支出力度不减，财政支出规模不断扩大，收支矛盾更加突出，地方财政运行始终处于紧平衡状态。
（一）税源基础不稳固。从我县重点税源调研情况看，受房地产市场疲软的影响，钢铁制造业的生产状况不容乐观；木玩行业一些企业处于半停工状态，木玩出口订单较去年减少30%以上；重点行业发展困境难以扭转，新投产项目税收贡献不足，短期内缺少税收贡献度高的优质税源。1-6月，全县税收收入自然口径增长28.01%，增长主要是以下两个因素：一是去年同期有大规模的留抵退税，基数较低；二是今年2月、6月份我县分别向省税务部门申请共计1.5亿元（其中县本级0.75亿元）免抵调增增值税，剔除以上一次性因素后，税收收入同比降幅11.76%，税收增收基础并不牢固。
（二）政策性减收因素依旧存在。今年，中央继续出台一些必要的减税降费政策，如小规模纳税人增值税、个人所得税、小微企业和个体工商户所得税等，以上政策也将进一步减少财政收入规模。
（三）政府性基金收入形势不容乐观。根据年初预算，全年需完成政府性基金预算收入19.85亿元，其中土地出让金收入14.45亿元，截至目前，仅完成年初预算的5.73%,完成年初预算率极低。当前，我县房地产市场总体还在缓慢恢复中，短期内不宜过多进行土地出让，组织政府性基金收入陷入“两难”。政府性基金收入来源主要依赖国有资产、资源的盘活，具有不可持续性。
（四）稳预期、保重点面临叠加压力。一是政策性托底增支。为进一步提振市场信心、稳定发展预期，贯彻落实好三个“一号工程”和“8+4”财政政策包，预计全年需政策性兑现支出4.7亿元。二是政府投资项目保障增支。今年梯田创5A、市政基础设施建设工程、公共文体设施补短板项目等项目加快推进，预计需财政资金投入13.8亿元。三是民生支出保障增支。今年安排人才专项资金1126.87万元，同比增长8.25%；安排教育经费5.02亿元，同比增长6.8%；其他民生领域增支0.39亿元，如低保资金标准从每人910元/月提高至1035元/月，特困标准从1210元/月提高至1346元/月，等等。
（五）部分资金使用绩效有待提高。资金使用绩效不高，部分部门的项目资金支出不快。截至6月底，“8+4”政策省转移支付资金实际支出进度为41.87%；债券资金2022年新增债券支出进度55.88%；山水林田湖草中央资金支出进度41.71%。
（六）债务管理面临双重压力。一是优质项目储备少。省财政厅下达我县专项债券额度6.3亿元，目前，发行1.3亿元、正在发行过程中0.2亿元、未发行4.8亿元。同时，我县已储备的24个专项债券项目中，可发债项目只有13个，符合申报条件且近期能够实施的储备项目较少。二是债务空间不足。地方政府债务余额每年增加，且债务余额的增长速度快于我县可用财力的增长速度，从而债务率持续上升，按目前的债务余额和年初预算测算，即使年初预算各项收入按既定目标完成，要使政府债务率不高于120%，仍需增加可用财力3.6亿元，若不增加收入，预计2023年我县债务率存在突破120%绿色区间的风险。同时，债务风险等级上升，将影响我县未来年度一般债券和专项债券额度争取。
尽管2023年财政收支面临很大挑战，但随着经济全面企稳回升，积极因素不断增多。主要体现在以下三点：一是经济预判稳步向好，中央经济工作会议作出“2023年经济运行有望总体回升”的战略判断，把稳增长放在突出重要的位置；二是要素支持有望持续加大，中央的政策、资金、土地等资源要素将向经济大省倾斜，我县作为浙江省内县市将有很大机会获得政策、资金等方面更大的支持；三是中央在金融支持、资产盘活方面的政策力度加大，我县将会得到更多利好政策的扶持。
四、下半年财政工作措施
（一）坚持稳中求进，培植财源平稳增长。树立全县收入“一盘棋”的理念，制定全县收入计划，及时对全县收入执行情况进行监测和预警，确保全年一般公共预算收入增长与GDP增长同步。强化税收收入征管，全力稳固税源，不折不扣落实好各项减税降费政策，进一步压实税费征收责任，切实做到应收尽收。加大非税收入组织力度，按年初计划时点推进土地出让计划，确保土地出让收入及时足额入库。全力推进国有闲置资产处置工作，做大、做活财政盘子。积极向上争取政策资金支持，充分调动各部门积极性，争取全县可用财力进一步增加。
（二）坚持“过紧日子”，严控各项非刚性支出。牢固树立“过紧日子”的思想，严控一般性支出，按“零增长”原则，继续从严控制“三公”经费、会议费及培训费。强化预算约束管理，坚持先有预算后有支出，严禁出台溯及以前年度的增支政策，新增支政策原则上通过以后年度预算安排支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。进一步加强财政结转结余资金管理，有效盘活各类财政存量资金，切实缓解财政收支压力，提高资金使用效益。强化预算绩效评价管理与预算执行管理的有机结合，对非急需非刚性支出应压尽压，低效无效政策应清尽清。强化预算执行与资金安排挂钩机制，针对年初预算细化程度低、预算执行进度慢、支出管理不规范的资金相应调减预算安排。
（三）优化支出结构，保障重点领域资金需求。坚持把稳增长、稳就业、稳投资作为工作着力点，严格按照“三保”支出优先原则，统筹合理安排财政支出，确保“三保”支出预算不留缺口。多渠道筹措建设资金，保障重点工作和重点项目的资金需求，确保各项重大决策部署落地见效。加大产业扶持专项资金安排力度，做强做优实体经济，助推产业转型升级。
（四）防范债务风险，全力推动全县高质量发展。压紧压实各方责任，统筹整合各类资产资源，加大对到期债务的监测力度，加强专项债券支持项目的后续管理，重点关注项目的收益情况，持续做好债务风险防范。严格按照政府债券管理要求，将政府债券应付利息及发行费用足额纳入预算。严禁新增政府隐性债务，在谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源。通过申请再融资债券、预算安排、盘活存量资产资源持续推进到期债务还本付息，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线。
（五）推进财政管理改革，提高财会监管能力。深化预算“一体化”管理改革，综合运用预算编制、预算执行、会计核算、资产管理、债务管理、绩效管理、财政总决算、部门决算等财政核心业务，利用财政“大脑”，形成财政风险管理闭环，提升财政部门治理能力。加快财政监督体系建设，健全财会监督工作机制，推动财会监督与各类监督有机贯通、相互协调。规范财会监督检查，指导督促预算单位持续完善财务内控机制，确保财政资金规范安全高效使用。强化乡镇财政管理，加强“浙里基财智控应用”以及“一站监管、一码通管、一屏智报、一键直达”四大应用场景建设，持续完善系统监管、预警、数据分析等功能，不断提升乡镇资金监管数字化水平。探索“乡镇公共财政服务平台+一卡通”与“浙里基财智控应用”有机融合路径，构建资金监管、便民服务于一体的综合应用平台。