根据《中华人民共和国价格法》、《浙江省价格条例》及《政府制定价格成本监审办法》等相关条款，我局按规定程序对云和县公办幼儿园2020-2022年度保教成本实施了监审，现将成本监审结论公示如下：

一、基本情况

云和县现有公办幼儿园四所，其中：实验幼儿园（总园省一级，南山分园、童话分园省二级，大坪分园暂未定级），城东幼儿园省一级，石塘镇和崇头镇幼儿园省二级。2022年末，全县公办幼儿园71个班，在园幼儿1993人；在岗教职工258人，其中在编教职工78人，编外教职工180人(含后备教师22人)。

二、成本调查依据

（一）法律法规及政策文件

1.《中华人民共和国价格法》；

2.《浙江省价格条例》；

3.《政府制定价格行为规则》；

4.《政府制定价格成本监审办法》；

5.《浙江省定价成本监审目录》；

6.《浙江省公办幼儿园保育教育定价成本监审办法》。

（二）云和县公办幼儿园提供的有关资料

1.2020-2022年度教育成本监审表；

2.2020-2022年度财务报表，财务明细账；

3.2020-2022年幼儿情况（包括班级数以及幼儿人数）；

4.2020-2022年教职工花名册、工资发放表；

5.固定资产明细清单。

三、成本监审结论

1.实验幼儿园

教职工及幼儿人数。 2020年，全园教职工86人，其中在编46人，编外40人(包含后备7人）；在园幼儿701人，共24个班。 2021年，全园教职工86人，其中在编45人，编外41人(包含后备7人）；在园幼儿728人，共24个班。2022年（童话分园并入，大坪分园新开办），全园教职工169人，其中在编58人，编外111人(包含后备11人）；在园幼儿1368人，共48个班。

收入情况 。2020年，财政补助收入1695.12万元，其中事业支出（财政补助支出）1206.98万元，保教费收入422.63万元，其他收入（城东幼儿园基建款）1544.32万元。 

2021年，财政补助收入1586.05万元，其中事业支出（财政补助支出）1132.97万元，保教费收入361.00万元，其他收入28.58万元。2022年，财政补助收入1889.35万元，其中事业支出（财政补助支出）1451.99万元，保教费收入513.80万元，其他收入219.82万元（童话幼儿园并入198.84万元）。

保教成本构成情况。2020年，保教总成本1533.06万元，其中：工资福利支出1610.62万元，商品和服务支出216.52万元，对个人和家庭的补助支出42.31万元，固定资产折旧72.27万元，应冲减成本费用（外派教师工资）408.66万元。

2021年，保教总成本1553.09万元，其中：工资福利支出1584.67万元，商品和服务支出265.11万元，对个人和家庭的补助支出44.68万元，固定资产折旧112.06万元，应冲减成本费用（外派教师工资）453.43万元。2022年，保教总成本2060.57万元，其中：工资福利支出1721.77万元，商品和服务支出407.03万元，对个人和家庭的补助支出25.42万元，固定资产折旧127.70万元，应冲减成本费用（外派教师工资）221.35万元。

2.城东幼儿园

教职工及幼儿人员状况。2020年，全园教职工23人，其中在编6人，编外17人(包含后备5人）；在园幼儿161人，共5个班。 2021年，全园教职工48人，其中在编9人，编外39人(包含后备6人）；在园幼儿385人，共12个班。2022年，全园教职工60人，其中在编11人，编外49人(包含后备6人）；在园幼儿451人，共15个班。

财政补助收入。2020年，财政补助收入70.95万元，其中事业支出（财政补助支出）63.41万元，保教费收入16.32万元，其他收入40.83万元。2021年，财政补助收入1309.32万元，其中事业支出（财政补助支出）154.28万元，保教费收入121.97万元，其他收入7.27万元。2022年，财政补助收入547.94万元，其中事业支出（财政补助支出）249.68万元，保教费收入223.56万元，其他收入12.72万元。

保教成本构成情况。2020年，保教总成本120.73万元，其中：工资福利支出45.47万元，商品和服务支出37.92万元，对个人和家庭的补助支出0.45万元，固定资产折旧36.89万元。2021年，保教总成本391.46万元，其中：工资福利支出220.39万元，商品和服务支出60.18万元，对个人和家庭的补助支出0.15万元，固定资产折旧110.74万元。2022年，保教总成本599.76万元，其中：工资福利支出387.10万元，商品和服务支出97.90万元，对个人和家庭的补助支出2.56万元，固定资产折旧112.20万元。

3.乡镇二级园（崇头幼儿园）

教职工及幼儿人员状况。 2020年，全园教职工12人，其中在编7人，编外5人(包含后备2人）；在园幼儿59人，共3个班。 2021年，全园教职工12人，其中在编6人，编外6人(包含后备2人）；在园幼儿66人，共3个班。2022年，全园教职工13人，其中在编4人，编外9人(包含后备2人）；在园幼儿63人，共3个班。

财政补助收入。2020年，财政补助收入183.99万元，其中事业支出（财政补助支出）177.03万元，保教费收入9.83万元，其他收入3.09万元。2021年，财政补助收入177.21万元，其中事业支出（财政补助支出）142.90万元，保教费收入15.19万元，其他收入3.24万元。2022年，财政补助收入164.47万元，其中事业支出（财政补助支出）160.42万元，保教费收入16.41万元，其他收入3.76万元。

保教成本构成情况。2020年，保教总成本195.03万元，其中：工资福利支出156.50万元，商品和服务支出27.05万元，对个人和家庭的补助支出1.38万元，固定资产折旧10.10万元。2021年，保教总成本173.67万元，其中：工资福利支出133.95万元，商品和服务支出26.26万元，对个人和家庭的补助支出2.85万元，固定资产折旧10.61万元。2022年，保教总成本183.36万元，其中：工资福利支出127.99万元，商品和服务支出44.59万元，对个人和家庭的补助支出0.20万元，固定资产折旧10.58万元。

4.乡镇二级园（石塘幼儿园）

教职工及幼儿人员状况。 2020年，全园教职工14人，其中在编6人，编外8人(包含后备3人）；在园幼儿105人，共5个班。 2021年，全园教职工13人，其中在编5人，编外8人(包含后备3人）；在园幼儿108人，共4个班。2022年，全园教职工16人，其中在编5人，编外11人(包含后备3人）；在园幼儿111人，共5个班。

财政补助收入。2020年，财政补助收入140.69万元，其中事业支出（财政补助支出）138.33万元，保教费收入12.67万元，其他收入1.01万元。2021年，财政补助收入155.21万元，其中事业支出（财政补助支出）151.20万元，保教费收入14.07万元，其他收入1.28万元。2022年，财政补助收入158.27万元，其中事业支出（财政补助支出）132.71万元，保教费收入24.79万元，其他收入1.32万元。

保教成本构成情况。2020年，保教总成本162.94万元，其中：工资福利支出128.89万元，商品和服务支出19.29万元，对个人和家庭的补助支出2.82万元，固定资产折旧11.94万元。2021年，保教总成本179.29万元，其中：工资福利支出141.33万元，商品和服务支出21.46万元，对个人和家庭的补助支出2.49万元，固定资产折旧14.01万元。2022年，保教总成本182.54万元，其中：工资福利支出118.42万元，商品和服务支出48.97万元，对个人和家庭的补助支出0.20万元，固定资产折旧14.95万元。

三、成本调查结论

实验幼儿园：2020-2022年保教总成本分别为1533.06万元、1553.09万元和2060.57万元，生均保教成本分别为36764元/年•生、21782元/年•生和22204元/年•生；扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为253.81万元、308.06万元和480.88万元，生均扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为6086元/年•生、4320元/年•生和5182元/年•生。三年平均成本5196元/年•生。

城东幼儿园：2020-2022年保教总成本分别为120.72万元、391.46万元和599.76万元，生均保教成本分别为22495元/年•生、14318元/年•生和14280元/年•生；扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为20.42万元、126.43万元和237.88万元，生均扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为3806元/年•生、4624元/年•生和5664元/年•生。三年平均成本4698元/年•生。

崇头幼儿园：2020-2022年保教总成本分别为195.02万元、173.67万元和183.36万元，生均保教成本分别为52524元/年•生、28193元/年•生和28517元/年•生；扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为5.39万元、17.66万元和12.23万元，生均扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为1452元/年•生、2866元/年•生和1902元/年•生。三年平均成本2073元/年•生。

石塘幼儿园：2020-2022年保教总成本分别为162.95万元、179.29万元和182.55万元，生均保教成本分别为25381元/年•生、16805元/年•生和16671元/年•生；扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为12.67万元、14.07万元和34.88万元，生均扣除财政拨款、捐赠收入、固定资产折旧后保教成本分别为1974元/年•生、1320元/年•生和3186元/年•生。三年平均成本2160元/年•生。

四、其他需要说明的事项

（一）本报告是根据各公办幼儿园提供资料等出具的，各幼儿园对所提供材料的真实性、合法性负责。

（二）本报告仅适用于政府价格主管部门价格决策，未经许可，不得用作任何其他目的。

附件：幼儿园成本监审核定表

幼儿园成本监审核定表.xlsx

云和县发展和改革局

2023年4月10日