云和县审计局2023年部门预算

 

目录

一、部门概况

（一）主要职能

（二）部门机构设置情况

二、2023年审计局部门预算安排情况说明

（一）关于审计局2023年收支预算情况的总体说明

（二）关于审计局2023年收入预算情况说明

（三）关于审计局2023年支出预算情况说明
（四）关于审计局2023年财政拨款收支预算情况的总体说明

（五）关于审计局2023年一般公共预算当年拨款情况说明

（六）关于审计局2023年一般公共预算基本支出情况说明

（七）关于审计局2023年政府性基金预算支出情况说明

（八）关于审计局2023年国有资本经营预算支出情况说明

（九）关于审计局2023年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

（十）其他重要事项的情况说明

三、名词解释

四、2023年审计局部门预算表

（一）2023年部门收支预算总表

（二）2023年部门收入预算总表

（三）2023年部门支出预算总表

（四）2023年部门财政拨款收支预算总表

（五）2023年部门一般公共预算支出表

（六）2023年部门一般公共预算基本支出表

（七）2023年部门一般公共预算“三公”经费支出表

（八）2023年部门政府性基金预算支出表

（九）2023年部门国有资本经营预算支出表

（十）2023年部门项目支出预算表

（十一）2023年部门预算财政拨款重点项目支出预算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、部门概况

（一）主要职能

组织实施国家审计方针政策、法律法规的贯彻执行。

组织领导全县审计工作，研究制订本县审计工作的长远规划、年度计划，确定审计工作重点，制定审计业务规章制度，培训审计人员，组织行业专项资金的同步审计。

向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施的建议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计:

1、县级财政预算执行情况和其他财政财务收支；

2、县级各部门、机关事业单位及下属单位和使用财政资金的其他事业组织的预算执行情况和其他财政财务收支；

3、县属国有企业的资产、负债、损益情况；

4、乡（镇）政府的预算执行情况和决算情况；

5、县人民政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

6、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；

7、其他法律、法规规定应当由审计机关进行审计的事项。

对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

根据上级审计机关授权，对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构进行审计。

向县人民政府提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托代拟向县人大常委会提出县级预算执行情况和其它财政财务收支审计工作报告。

组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况；监督社会审计组织的审计业务质量，内部审计的业务指导和监督。

除上述审计法规定的审计事项外，对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项进行审计监督。办理被审计单位对县审计局审计决定提请的行政复议、行政诉讼及县人民政府裁决中的有关事项。

承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）部门机构设置情况

从预算单位构成看，审计局部门预算由局本级预算构成。

    二、2023年审计局部门预算安排情况说明
　　（一）关于审计局2023年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转结余；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。审计局2023年收支总预算746.48万元。

（二）关于审计局2023年收入预算情况说明

审计局2023年收入预算746.48万元，比上年执行数减少28.79万元，下降3.71%，主要是财政拨款减少所致。

其中：上年结转10.30万元，占1.38%；一般公共预算拨款收入736.18万元，占98.62%；政府性基金收入0元，占0%；国有资本经营预算收入0元，占0%；专户资金0元，占0%；事业收入（不含专户资金）0元，占0%；事业单位经营收入0元，占0%；其他收入0元，占0%；上级补助收入0元，占0%；附属单位上缴收入0元，占0%。

（三）关于审计局2023年支出预算情况说明
　　审计局2023年支出预算746.48万元，比上年执行数减少28.79万元，下降3.71%，主要是审计事务支出减少所致。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出601.20万元、国防支出0元、公共安全支出0元、教育支出0元、科学技术支出0元、文化旅游体育与传媒支出0元、社会保障和就业支出61.06万元、卫生健康支出38.92万元、节能环保支出0元、城乡社区支出0元、农林水支出0元、交通运输支出0元、资源勘探工业信息等支出0元、商业服务业等支出0元、金融支出0元、自然资源海洋气象等支出0元、住房保障支出45.30万元、粮油物资储备支出0元、灾害防治及应急管理支出0元、其他支出0元。

2.按支出用途分类，包括人员支出578.63万元，占77.51%；日常公用支出50.80万元，占6.81%；项目支出117.05万元，占15.68%；事业单位经营支出0元，占0%；上缴上级支出0元，占0%；对附属单位补助支出0元，占0%。

结转下年0元。

（四）关于审计局2023年财政拨款收支预算情况的总体说明

审计局2023年财政拨款收支总预算746.48万元。收入包括：一般公共预算746.48万元、政府性基金0元、国有资本经营预算0元；支出包括：一般公共服务支出601.20万元、国防支出0元、公共安全支出0元、教育支出0元、科学技术支出0元、文化旅游体育与传媒支出0元、社会保障和就业支出61.06万元、卫生健康支出38.92万元、节能环保支出0元、城乡社区支出0元、农林水支出0元、交通运输支出0元、资源勘探工业信息等支出0元、商业服务业等支出0元、金融支出0元、自然资源海洋气象等支出0元、住房保障支出45.30万元、粮油物资储备支出0元、灾害防治及应急管理支出0元、其他支出0元。

（五）关于审计局2023年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

审计局2023年一般公共预算当年拨款746.48万元，比上年执行数减少28.79万元，下降3.71%，主要是审计事务支出减少所致。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务（类）支出601.20万元，占80.54%；国防（类）支出0元，占0%；公共安全（类）支出0元，占0%；教育（类）支出0元，占0%；社会保障和就业支出（类）支出61.06万元，占8.18%；卫生健康支出（类）支出38.92万元，占5.21%；住房保障支出（类）支出45.30万元，占6.07%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）270.47万元，主要用于反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

（2）一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）117.05万元，主要用于反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

（3）一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）213.68万元，主要用于反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）40.71万元，主要用于反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）20.35万元，主要用于反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（6）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）23.36万元，主要用于反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗报销缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

（7）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）15.56万元，主要用于反映财政部门安排的事业单位基本医疗报销缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

（8）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）45.30万元，主要用于反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房改革公积金。

    （六）关于审计局2023年一般公共预算基本支出情况说明

审计局2023年一般公共预算基本支出629.43万元，其中：

人员经费578.63万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助；

公用经费50.80万元，主要包括：水费、电费、邮电费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、其他对个人和家庭的补助。

（七）关于审计局2023年政府性基金预算支出情况说明

审计局2023年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）国有资本经营预算

审计局2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

（九）关于审计局2023年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

审计局2023年“三公”经费预算数为6.10万元，比上年预算数减少0.28万元，下降4.39%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2023年安排因公出国（境）费用预算0元，与上年持平。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2.公务接待费：2023年安排公务接待费预算6.10万元，比上年预算数减少0.28万元，下降4.39%。主要用于反映机关和参公单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。减少的主要原因是执行规定压减三公经费支出。

3.公务用车购置及运行维护费：2023年安排公务用车购置及运行维护费预算0元，与上年持平。其中，公务用车购置支出0元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车，与上年持平；公务用车运行维护费支出0元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。与上年持平。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2023年审计局本级1家行政单位的机关运行经费财政拨款预算50.80万元，比上年预算增加0.18万元，增长0.36%，主要是福利费预算支出增加所导致。

2.政府采购情况

2023年审计局政府采购预算总额33.62万元，其中：政府采购货物预算6.83万元、政府采购工程预算0元、政府采购服务预算26.79万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，审计局所属各预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

2023年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

4.预算绩效情况说明

2023年审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款117.05万元，一级项目1个。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。

6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

14. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

15. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

16．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：主要用于反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

17．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

18．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

19．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：主要用于反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗报销缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

20．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：主要用于反映财政部门安排的事业单位基本医疗报销缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

21．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房改革公积金。