云和县人民政府
关于要求批准2021年度财政决算的报告
县人大常委会：
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现将我县2021年度财政决算有关情况报告如下，请予审查、批准。
2021年，面对百年变局和世纪疫情的叠加冲击，我县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习习近平总书记关于财政工作的重要论述，聚焦“忠实践行八八战略、奋力打造重要窗口”主题主线，坚定不移践行“绿水青山就是金山银山”发展理念，遵循“划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求，以守好“红色根脉”的政治担当，扎实做好生财、聚财、用财各项工作，全县财政预算执行情况呈现良好局面，为全国山区新型城镇化县域共富样板建设提供坚实的财政保障。
一、一般公共预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况。2021年县级一般公共预算收入87900万元，完成年度预算100.03%，比上年增长（以下简称“增长”）8.03%；加上转移性收入196606万元（其中：税收返还收入-429万元，省市转移支付收入197035万元），调入预算稳定调节基金30000万元，动用上年结转资金15607万元，调入资金45348万元，债务转贷收入45000万元，收入合计420461万元。全县一般公共预算支出345283万元，完成年度预算94.47%，增长4.67%。加上上解上级支出9934万元，援助其他地区支出820万元，安排预算稳定调节基金41451万元，结转下年支出22973万元，支出合计420461万元。收支相抵，实现当年财政收支平衡。
（二）预备费使用情况。2021年预备费3500万元，实际支出107万元。具体情况是：灾害防治及应急管理支出94万元，一般公共服务支出13万元。
（三）预算稳定调节基金和预算周转金的计提和使用情况。2021年年初预算稳定调节基金余额为44126万元，根据上级财政主管部门要求，2021年动用预算稳定调节基金30000万元，补充预算稳定调节基金41451万元，年末预算稳定调节基金余额为55577万元，按规定用于弥补以后年度预算资金的不足。预算周转金年末无余额。
（四）实行权责发生制核算特定事项情况。2021年起，根据上级财政部门规定，年终国库集中支付结余不再采取权责发生制核算，对于2021年以前实行权责发生制核算的资金，将在2022年使用完毕。
（五）“三公”经费执行情况。2021年全县“三公”经费执行数为1260.09万元,完成预算96.19%，增长11.73%。分项情况是:因公出国（境）经费支出0万元，与上年持平；公务接待费支出571.35万元，完成预算81.27%，增长13.5%；公务用车购置及运行维护费支出688.74万元，完成预算130.69%，增长10.3%，其中公务用车购置费支出321.1万元，完成预算214.07%，增长10.98%，公务用车运行维护费367.64万元，完成预算97.52%，增长9.72%。
二、政府性基金预算执行情况
2021年全县政府性基金预算收入125341万元，完成年度预算的83.27%，增长18.93%，加上省转移性收入2705万元，地方政府专项债务转贷收入29000万元，使用结转资金3554万元，调入资金26万元，收入合计160626万元。全县政府性基金预算支出105260万元，完成年度预算74.45%，下降20.51%,加上调出资金45290万元，结转下年支出10075万元，上解支出1万元，支出合计160626万元。收支相抵，全县政府性基金收支平衡。
三、国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入4111万元，完成年度预算的100.86%，增长2422.09%，加上转移性收入8万元，动用上年结转资金4万元，收入合计4123万元。国有资本经营预算支出4060万元，完成年度预算的100%，增长3590.91%，加上调出资金58万元，结转下年资金5万元，支出合计4123万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
四、社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金决算收入52720万元，完成预算的105.23%，增长3%。其中，本级社会保险基金收入52349万元，完成预算的104.88%，增长2.84%；转移性收入371万元。社会保险基金决算支出51561万元，完成预算的101.07%，增长11.65%。其中，本级社会保险基金支出51481万元，完成预算的101.06%，增长11.6%；转移性支出80万元。收支相抵，本年收支结余1159万元。
五、债务情况
2021年，经省财政厅核定，县人大常委会批准，我县地方政府债务限额为473300万元（其中一般债务311900万元，专项债务161400万元）。2021年底，全县地方政府债务余额为472796万元（其中一般债务311819万元，专项债务160977万元），债务余额在省财政厅核定的债务限额内。地方政府债务资金主要用于教育、医疗、交通、水利、城市基础设施建设等项目。
六、专项转移支付使用情况
2021年共下达专项转移支付41042万元，支出31422万元，结转下年使用9620万元。资金主要用于住房与城市建设、交通运输发展、农业农村发展等方面。
云和县2021年一般公共预算收支决算（草案）、云和县2021年政府性基金收支决算（草案）、云和县2021年国有资本经营预算收支决算（草案）、云和县2021年社会保险基金收支决算（草案）具体情况详见附件1-4。
七、2021年预算执行效果
（一）落实积极财政政策取得新成效
一是认真落实财税扶持政策。实施更加积极的财政政策，全面落实国家、省、市降本减负政策，打好转型升级组合拳，加大财政扶持力度，全面深化“亩均论英雄”改革。认真贯彻落实常态化财政资金直达机制，累计下达直达资金28615万元。积极助力传统制造业改造提升、科技创新等重点工作，累计拨付扶持企业财政资金9445.75万元。
二是规范直达资金监督管理。成立政策落实专班，明确监控工作思路、范围、业务流程和责任分工，落实好直达资金监控各项工作任务。建立进度晾晒制度，开展直达资金执行进度情况常态化晾晒和落后约谈，明晰当前存在问题、深入分析原因，通过“红黄绿”分区标示项目进度方式督促业主单位加快资金拨付使用进度，尽早发挥直达资金效益。强化直达资金监管，以直达资金监控系统为支撑，加强对资金分配下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，促进资金落实到位、规范使用。
三是发挥财政引导金融作用。积极开展中小企业金融帮扶和小额担保，新增担保户数34笔，新增担保额度7227万元，为9户企业提供转贷业务4150万元，有效缓解中小企业融资难、融资贵问题；创新出台“民宿贷”，为农村创客提供担保支持，有力破解民宿农家乐行业融资难题。充分发挥产业基金作用，为浙江兴昌钢球有限公司注资1200万元，有效缓解企业技改资金压力，助力企业坚持走“专精特新”发展道路。
（二）保障民生重点展现新作为
一是优先保障民生支出。把保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，财政支出的三分之二以上用于民生，努力办好学校食堂“微改造”“师生同菜同质同价”、疫情防控等各项民生实事和“关键小事”，不断提高基本公共服务均等化水平，累计民生支出255252万元，增长1.39%。进一步深化村级公益事业一事一议财政奖补政策运用，投入814.5万元用于26个村级公益事业项目建设；进一步整合财政支农资金，整合1377万元财政资金发展村级集体经济；积极运用省级乡村振兴集成创新示范试点，争取试点资金3000万元，全力推进“云和雪梨”一二三产业深度融合。统筹安排困难群众救助资金4088.07万元、残疾人两项补贴资金1042.8万元、医疗救助资金921.22万元，兜牢民生底线。积极推动我县教育深度接轨长三角，计划三年安排2400万元助力“引智办学”托管新机制，将云和县第二中学、江滨实验小学和城西小学委托长三角品牌教育团队管理。加大公共卫生投入力度，人均基本公共卫生服务标准从上年的87元提高至92元；足额拨付疫情防控常态化资金和疫苗接种费用，累计安排疫情防控常态化经费3784.59万元、疫苗采购款1188.95万元、接种费用236.95万元。
二是集中精力保障重点。深入贯彻集中财力办大事理念，聚焦新型城镇化样板县域建设、交通基础设施建设、全域旅游等重点工作，统筹新增债券、上级补助等资金，多渠道筹集基本建设资金15.56亿元，切实保障重点基建项目的资金需求，“财为政服务”进一步彰显。优化生态环境质量方面，安排2200万元建设梯田5A创建管道工程，安排2000万元用于农村生活污水治理，安排1000万元改造城市供水管网，安排1000万元实施农村饮用水提标达标工程，安排3400万元助力耕地垦造。建设美丽城乡方面，安排8500万元用于城市道路等基础设施建设，安排1200万元建设美丽城镇，安排2000万元提升新华街历史文化街区，安排3000万元推进南山区块有机更新。补齐交通基础设施短板方面，安排4200万元改建云龙公路，安排5000万元推进235国道云和段改建工程，安排1000万元改造提升后交线，安排500万元实施农村地区道路安全设施整治工程。持续提升公共服务方面，安排9000万元建设实验小学分校，安排1600万元助力城南九年一贯制学校发展，安排2000万元建设大坪农民异地搬迁安置小区幼儿园，助力提升全县教育基础设施整体水平；安排9000万元用于中医医院迁建工程，助力改善现有医疗条件，提升整体医疗服务能力和水平。
三是深化国资国企改革。加快市场化改革扩围，完成县国资公司市场化改革，将原有的“小而散”转变为主要以母公司为掌舵人的“1+4”改革格局，初步形成由国资办监管、母公司负责投融资、子公司负责经营、职能部门负责业务协作的工作格局，构建功能完善、分类职能突出的国资运营体系。指导转型后的国有公司以市场化方式积极参与基础设施和公共服务项目建设，拓宽融资渠道，缓解政府投资压力。2021年，涉改企业共承担建设项目119个（其中重点项目32个），完成项目投资14.53亿元，为我县木玩童话小镇、小徐未来社区、城市心肺工程等重点项目新增融资33亿元。主动探索通过发行债券等方式，将县域内有效资源、资产梳理整合，形成以县国资公司为平台、相关县属国企为支撑和补充的投融资体系，逐步扩大融资规模，以求实现滚动融资、良性发展。
（三）财政管理监督取得新进展
一是全面深化财政改革。推进预算管理一体化改革。以预算管理一体化系统为主要载体，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，提高预算管理的规范性和高效性。推进集中财力办大事政策体系建设。将现有政策和我县“十四五”规划、26县高质量发展指标紧密结合，全面梳理，重新确定。通过对今后一段时期经济财税形势分析，对未来几年的可用财力和支出进行合理预计。加强资金、资产、资源的统筹，为集中财力办大事提供财力保障。坚持有保有压，精打细算集中财力办大事，实现财政收支跨年度平衡。深化零基预算改革。2022年起，我县部门预算编制强化项目化管理，部门项目依据项目单位主要职责设立，并根据部门的工作任务及发展规划审核预算。全面落实预算与执行相挂钩，强化预算执行率考核。
二是强化财政监督管理。加快财政支出进度，借力部门综合考核，强化主体考核，加快执行进度。定期对部门结余结转资金进行清理、整合，累计盘活结余结转资金2.08亿元，统筹用于民生急需领域。优化财政支出结构，按照“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”的原则，严格控制和压减一般性支出，一般性项目支出、公用经费压减10%，全年累计压减1178万元。健全专项扶贫资金项目监督检查制度，将易地搬迁、产业增收项目等资金列入财政监督年度检查重点，开展专项检查，进一步提高资金使用绩效。规范公款竞争性存放，对13个财政专户、全县142家行政事业单位、28家非国资委监管的国有企业及预算单位下属企业共16.33亿元资金，全面开展公款存放管理自查；严格落实2021年度公款竞争性存放招投标工作，累计公款竞争性存放15.14亿元，其中国有企业资金2.26亿元。开展减免房租政策落实不到位问题自查整改，通过自查和重点检查，发现3处因租赁纠纷等问题影响未及时落实房租减免政策的情况，并督促相关单位第一时间整改到位。
三是防范化解财政风险。规范地方政府债务管理，制定《云和县地方政府专项债券资金管理（试行）办法》，建立健全科学有效的日常管债机制。严守“三个不得立项”和“六必问责”底线，控制债务增量、消化债务存量，截至2021年底，政府限额内债务余额47.28亿元（一般债务31.18亿元、专项债务16.1亿元），债务风险总体可控。扎实开展隐性债务五年化解工作，2021年化解隐性债务1.51亿元，圆满完成当年化债任务。积极防范社保基金风险，严格落实被征地农民参加养老保险政策和企业养老保险省级统筹，按照省级统筹责任分担办法要求，县级财政及时足额上解责任分担额1.65亿元。认真落实社保风险准备金多渠道筹资责任，多渠道累计筹措社会保障风险金1.05亿元。兜牢兜实“三保”支出风险，滚动研判未来三个月“三保”特别是工资保障形势，加强库款运行监测，及时掌握库款运行态势，在资金调度上优先保障“三保”需要，全年“三保”支出10.49亿元。严控基层财政支出风险，出台《云和县关于全面强化和规范乡镇财政管理的实施办法》，全面强化和规范我县乡镇财政管理。开展“乡镇财政管理强基固本落实年”活动，坚持问题导向，开展全方位的“回头看”，扎实做好基层财政专项检查“后半篇文章”，切实防范和化解基层财政资金管理风险。
附件1：云和县2021年一般公共预算收支决算（草案）.doc
附件3：云和县2021年国有资本经营预算收支决算（草案））.doc
附件4：云和县2021年社会保险基金收支决算（草案）.doc
附件5：云和县2021年一般公共预算税收返还和转移支付表.xls
附件7：云和县2021年一般公共预算基本支出决算草案.xls
附件11：云和县2021年地方政府债务限额余额使用安排及还本付息情况表.xlsx
