云和县财政局 云和县审计局 云和县扶贫办公室关于组织开展全县基层财政资金管理
专项检查的方案
各乡镇人民政府、街道办事处，县有关部门：
根据《省财政厅、省审计厅、省扶贫办关于组织开展全省基层财政资金管理专项检查的通知》（浙财基﹝2020﹞7号）文件精神，结合我县实际，制定全县基层财政资金管理专项检查方案如下：
一、工作目标
按照省市工作部署，用一个月左右的时间对全县基层财政资金管理情况、扶贫资金和项目管理情况进行一次全面体检，查找工作中存在短板和不足，及时发现问题，堵塞漏洞，督促整改，规范管理，确保财政资金安全和扶贫开发各项政策执行到位。
二、检查对象
本次专项检查分为两项：一是全县基层财政资金安全专项检查，主要对象为工业园区、乡镇（街道）、职技校、基层站所等基层单位。二是全县财政扶贫资金和项目管理专项检查，主要对象是安排、管理、使用财政扶贫资金的部门、单位、个人,以扶贫职能部门分块为主进行落实。
三、检查内容
1．全县基层财政资金安全专项检查
对2017年以来各基层单位财政财务管理情况进行检查，包括财政（会计）机构设置情况、人员配备情况、内部控制建设情况、财政财务管理制度建设情况和制度执行情况等五个方面。具体内容包括：
（1）是否按要求设置财政（会计）机构；
（2）是否配足必要工作人员；
（3）是否成立内部控制领导小组、是否建立并有效执行分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗机制、是否建立集体议事决策机制，内控制度是否建立健全并有效执行；
（4）是否建立财务管理、账户管理、财政资金收付制度，乡镇财政机构是否建立财政资金就地就近监管制度；
（5）相关制度是否执行到位，包括是否按照规范程序开立、变更、撤销和管理账户、财政资金支付流程是否规范、是否存在财政收入挂往来款坐支、是否存在向非预算单位拨款、是否存在以大额现金或“白条”等不规范形式列支费用等内容。
2．全县财政扶贫资金和项目管理专项检查
对2019年度各级财政安排并纳入清单管理的19项财政扶贫资金进行检查，重点检查财政专项扶贫资金（含少数民族发展支出方向）。
一是聚焦扶贫资金使用、扶贫项目管理及扶贫领域作风问题，检查扶贫资金使用和项目实施管理的规范性，重点查处虚报冒领、贪污侵占等恶性违规问题，整顿财政扶贫工作中的形式主义、官僚主义，主要包括：扶贫资金分配、拨付、管理是否符合政策和程序规定，资金使用管理是否存在弄虚作假、贪污侵占、挪用乱用、闲置浪费、投入不精准等问题；扶贫项目申报是否存在弄虚作假、套取和骗取财政资金等情形，项目确定是否符合政策和程序规定，项目实施管理是否规范等；财政扶贫领域是否存在形式主义、官僚主义、形象工程等问题。
二是聚焦问题整改，将各级巡视、督查、审计及财政专项检查、绩效评价、扶贫资金动态监控等工作中发现的问题线索、整改情况作为重点，关注资金使用和项目实施是否规范整改、违法违规问题是否重点查处、责任人员是否严肃问责、制度漏洞是否及时弥补等。对于同一类问题反复发生的，要加大监督和处理力度。
根据问题线索，可追溯以前年度并延伸检查与财政扶贫资金和项目管理有关的其他部门、单位，及其他财政资金和项目。
为提高检查效率，减轻基层负担，检查对象今年已经或将要接受审计、检查，且内容、要求与本次检查相似的，可直接利用上述审计、检查成果，不搞重复检查。
四、检查方式和时间安排
1．制定检查方案和召开部署会
县政府牵头召开部署会，财政局牵头并会同审计局、扶贫办制定检查方案，时间安排：5月22日前。
2．自查摸底
各有关单位针对检查内容逐一逐项进行自查，边查边改，边改边规范，填报有关表格，并形成书面自查报告。专项一有5张表格，分别是《基层财政资金安全检查情况自查表》（附件1）、《乡镇（街道）财政机构及人员情况自查表》（附件2）、《基层单位会计机构及人员情况自查表》（附件3）、《基层财政资金安全检查发现问题情况统计表》（附件4）和《基层财政资金安全检查发现问题整改情况表》（附件5）；专项二有3张表格，分别是《财政扶贫资金和项目管理专项检查基本情况表》（附件6）、《财政扶贫资金和项目管理专项检查情况及整改结果明细表》（附件7）。时间安排：5月29日前。
3．县级检查
在各单位自查的基础上，县里组织财政、审计、农业农村、纪检等部门人员进行检查，基层财政资金安全专项检查实现全覆盖，财政扶贫资金和项目管理专项检查覆盖面不低于当年列入清单管理资金总量的30%（专项扶贫资金要全覆盖），派驻纪检组将全程监督检查。时间安排：6月12日前。
4．问题交办和整改
针对单位自查和县级检查发现的问题，以问题清单的形式进行分单位交办，采取销号整改，规范管理。时间安排： 6月18日前基本完成。
五、工作要求
1．高度重视、深化认识。加强财政资金管理，关乎国家财产安全和人民群众切身利益，关乎惠民惠农领域党风廉政建设。本次专项检查县派驻纪检组将派员进行全程监督指导。各单位要切实提高政治站位，统一思想认识，主动按时落实各项工作任务，做到自查工作精心谋划、检查实施周密有序、问题整改不折不扣，确保本检查方案按时高质落细落实。
2．精心组织、认真整改。县级层面将成立财政、审计、扶贫等单位主要领导组成的临时工作协调小组，协调相关工作落实。各有关单位要根据方案内容统筹安排，组建自查工作专班，结合本单位工作实际细化分工，把任务分解到人，把职责落实到人，做到边查边改，边改边规范，确保工作有人做，事情能落地，推进有成效。
3．建章立制，规范管理。通过自查、检查、整改等环节，进一步健全和完善基层财政资金管理的各项规章制度，用制度规范财政资金的管理、分配、使用和监督，把权力关进制度笼子，把有限的财政资金用在最需要最迫切的地方，使财政资金的使用绩效最大化。
全县基层财政资金安全专项检查联络人，乡财科，黄彬海，电话：648819；全县财政扶贫资金和项目管理专项检查联系人，财政监督局，舒瑾，电话：666081。
附件：1.基层财政资金安全专项检查情况自查表
2.乡镇（街道）财政机构及人员情况自查表
3.基层单位会计机构及人员情况自查表
4.基层财政资金安全专项检查发现问题情况统计表
5.基层财政资金安全专项检查发现问题整改情况表
6.财政扶贫资金和项目管理专项检查基本情况表
7.财政扶贫资金和项目管理专项检查情况及整改结果明细表
8.财政扶贫资金和项目管理专项检查整改结果汇总表
云和县财政局 云和县审计局 云和县扶贫办公室
2020年5月21日
（此件公开发布）